Начисление зарплаты.

[suricat555]

Здравствуйте!

Я повторяю свои лекции по бух.учёту и у меня кое-что не получается. Не могли бы Вы мне помочь?
Предположим, в организации работает 1 человек с окладом в 50 000 р.
1) Начисляю сотруднику ЗП (если он работает в администрации, то счет отнесения затрат 26, а если НЕ в администр., то сч. 20)
2) ПКО: на выдачу ЗП поступает сумма 50 т.р.-13%=50т.р.-6500=43500 р.
3) А вот теперь у меня возникли сомнения:

1 вариант) РКО: выдача ЗП в размере 43500 р.
2 вариант) В 1с документы--зарплата--выплата зарплаты--платежная ведомость - 43500 р.?

Или нужно и РКО делать, и плат.ведомость?
В бухгалтерском балансе в ПАССИВЕ нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) у меня получилось отрицательное число. А ведь такого быть не может. Как это можно исправить? Подскажите мне, пожалуйста!

[Зануда отмороженный]

по поводу ЗП. мона и так и так. на самом деле в обоих случаях оформляется выплата ЗП в виде плат. ведомости и расходник

[suricat555]

Значит, и РКО, и платёжную вед.делать надо. Ясно, спасибо! А по поводу отрицательного числа в бух.балансе в графе "нераспред.прибыль (непокрытый убыток) что Вы можете сказать? В балансе ведь не должно быть минуса.

[Svet48]

suricat555, вы закрытие месяца делали?

[suricat555]

Да. Давайте я лучше напишу пошагово, как я делала, вместе с проводками, так будет легче разобраться, где же ошибка. Я просто решила повторить, как работать в 1с, и сделала несколько проводок перед начисление зарплаты.
1) Дт 75,1 Кт 80 - 100 000 р. - создана организация (проводка введена "вручную")
2) Дт 50 Кт 75,1 - 100 000 р. - деньги внесены в кассу в кач-ве вклада в УК (ПКО)
3) Дт 51 кт 50 - 100 000 р. - наличные сданы в банк (РКО)
4) Дт 41 кт 60 - 5000 р. - поступление товаров (предположим, организация купила 5 столов по 1000 р., вкл.НДС 18%)
Дт 19 кт 60 - 762,71 р. - НДС выделен.
5) Дт 60 Кт 51 - 5000 р . - оплачены товары
6) Дт 90 Кт 41 - 41300 р. - отгружены товары (допустим, организация продала эти 5 столов уже по 7000 р., НДС 18% сверху)
Дт 62 Кт 90 - 41300 р. - отражена выручка
7) Дт 51 Кт 62 - 41300 р. - отражены поступления ден.средств от покупателей
Вот до этого момента, если я делаю закрытие мес. и бух.баланс - всё сходится и никаких минусов нет. Значит, до этого момента все проводки сделаны правильно.
8) Дт 26 Кт 70 - 50 000 р. - начислена ЗП работнику администрации
Дт 70 Кт 68 - 6 500 р. - сумма НДФЛ, подлежащая уплате
9) 50 000 - 6500 - 43500 р. (ЗП раб-ку)
Дт 50 Кт 51 - 43500 р. - поступили деньги в кассу с р/с на выплату ЗП (ПКО)
10) Дт 70 Кт 50 - 43500 р. - выплачены деньги работнику (РКО)
Если я делаю ещё и платежную ведомость в 1с (док-ты - ЗП - выплата ЗП), то в бух.балансе графа "Задолженность перед персоналом" становится отрицательной! Если не делаю плат.ведомость, то в балансе эта графа пустая, т.к.задолженностей нет.
11) Затем уплачиваем налоги в бюджет через ВРС:
Дт 68 Кт 51 - 6500 р. - уплачен НДФЛ
Дт 69,3,2 Кт 51 - 870 р. - ТФОМС 2%
Дт 69,1 Кт 51 - 1261,5 - ФСС 2,9%
Дт 69,3,2 Кт 51 - 478,5 р. - ФФОМС 1,1%
Дт 69,2,1 Кт 51 - 8700 р. - ФБ 20%

все налоги перечислены. Затем я делаю закрытие месяца, баланс сходится, но! появляется отрицательное число в нераспределенной прибыли. Это ведь ошибка!
Помогите, пожалуйста, разобраться! Может быть, всё дело в том, что счет отнесения затрат при начислении ЗП 26? Может, нужно относиться затраты на 20 счет?

[suricat555]

Да, сейчас попробовала, и вместо 26 счета использовала 20, и в балансе никакого отрицательного числа! Но ведь это сотрудник администрации, значит счет отнесен.затрат все-таки 26!

[Аланда]

Сообщение от suricat555

Если я делаю ещё и платежную ведомость в 1с (док-ты - ЗП - выплата ЗП), то в бух.балансе графа "Задолженность перед персоналом" становится отрицательной! Если не делаю плат.ведомость, то в балансе эта графа пустая, т.к.задолженностей нет.

В программе сформировать нужно оба документа-и платежную ведомость и РКО,но формировать проводки только в одном.Я провожу платежную ведомость,а при проведении РКО снимаю галочку" формировать проводки".

[suricat555]

Аланда, спасибо!
Я у себя вроде нашла ошибку: я считала отчисления в бюджет с суммы без НДФЛ, т.е. с 43500, а не с 50 000 р.

[Аланда]

Сообщение от suricat555

я считала отчисления в бюджет с суммы без НДФЛ

А как вы вручную это могли сделать,если отчисления в программе считаются автоматически при проведении документа "Закрытие месяца"?

[suricat555]

Нам в колледже говорили, что, в принципе, в программе 1с ВСЕ проводки можно делать вручную.
Я считала так: 50 000 * 0,02 - ТФОМС
50000 * 0,2 - федеральный бюджет и т.д.
А затем через ВРС вводила все это вручную.

[Аланда]

Сообщение от suricat555

в принципе, в программе 1с ВСЕ проводки можно делать вручную

Непонятно только,зачем в таком случае нужна программа

[suricat555]

Вот сейчас удалила то, что я делала вручную:

Сообщение от suricat555

11) Затем уплачиваем налоги в бюджет через ВРС:
Дт 68 Кт 51 - 6500 р. - уплачен НДФЛ
Дт 69,3,2 Кт 51 - 870 р. - ТФОМС 2%
Дт 69,1 Кт 51 - 1261,5 - ФСС 2,9%
Дт 69,3,2 Кт 51 - 478,5 р. - ФФОМС 1,1%
Дт 69,2,1 Кт 51 - 8700 р. - ФБ 20%

И в закрытии месяца у меня образовались такие проводки: Дт 26 Кт 69,3,1 - начислен ЕСН в ч.ФФОМС .....
А вручную я делала перечисление в бюджет. Я неправильно делала? Когда же нужно в бюджет налоги перечислять?

[suricat555]

Я поняла, в чём дело: нужно просто сделать проводку:
Дт 20 Кт 26 - 43 500 р. - списание расходов по ЗП в производство, и тогда в балансе всё нормально, без минусов. УРА!

[Аланда]

suricat555, поздравляю
хотя сама так ничего и не поняла в вашем вопросе

Сообщение от suricat555

А вручную я делала перечисление в бюджет. Я неправильно делала? Когда же нужно в бюджет налоги перечислять?

Начисление -это начисление,а перечисление это списание с расчетного счета ваших платежей в бюджет.

[suricat555]

Сообщение от suricat555

В бухгалтерском балансе в ПАССИВЕ нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) у меня получилось отрицательное число. А ведь такого быть не может. Как это можно исправить? Подскажите мне, пожалуйста!

Мой вопрос заключался в том, почему в балансе нераспределенная прибыль получается с минусом.

[Log_in]

6 проводка неверная, товар числится по цене 1000, а списываете по 7000, да еще и НДС туда "воткнули". Не хватает проводок по начислению налогов и отражению движения НДС, только после них можно фин.результат выводить. Иначе обрезанный набор , без смысловой связки и вполне мог получиться отрицательным.