Отгрузка товара физ. лицу

[Наталия бухгалтер]

Доброго всем дня. Подскажите пожалуйста, может кто сталкивался с такой ситуацией: Мы ООО на ОСНО, оптовая торговля. Кассового аппарата не имеем, недавно поставили электронный терминал. Физ. лицо расплатилось за товар банковской картой через этот терминал:
1. Попадает ли отгрузка физ. лицу под ЕНВД или нет?
2. Какие документы выписать (накладную и счет-фактуру) ведь отдали товар находящийся на складе?
3. Какими проводками отразить, ведь деньги на счет зачислили через несколько дней, например отгрузка 13.08.10, а деньги на р/с поступили 17.08.10, причем деньги то поступили не от самого физ. лица, а от банка-эквайера??
Никак не могу свести вместе все это.
Вот например:
13.08.10 Дт 62 Кт 90 сумма 15000 (выручка)
13.08.10 Дт 90-3 Кт 68-2 сумма 2288,13 (НДС)
а дальше не пойму
17.08.10 Дт 51 Кт 76-5 сумма 14625 (зачислены деньги от банка "Пример" согласно договора эквайринга)
17.08.10 Дт 91 Кт 76-5 сумма 375 (комиссия банка "Пример")
а как тогда закрывается 62 счет, ведь получается задолженность покупателя????

[Катрин]

Наталия бухгалтер, если розничная торговля в вашем регионе применяет ЕНВД, то конечно же отгрузка физ.лицу это ЕНВД вне зависимости от формы оплаты. соотвественно и проводки будут другие, а что касается комиссии банка то либо вы делаете клиенту скидку на эту сумму и тогда сымма выручки будет другая либо в счете на оплату необходимо указать дополнительно комиссию банка а соответственно увеличить счет на эту сумму

[Наталия бухгалтер]

Все дело в том, что есть договор поставки с ИП, а расплатился ИП своей банковской картой, консультировалась в налоговой говорят если есть договор поставки то под ЕНВД не попадает. Теперь не могу сообразить как сделать правильные проводки.

[Катрин]

Сообщение от Наталия бухгалтер

Отгрузка товара физ. лицу

ну вы уж определитесь физ лицу или

Сообщение от Наталия бухгалтер

что есть договор поставки с ИП,

[Наталия бухгалтер]

Простите неправильно выразилась, уже сама запуталась. Отгрузка товара ИП, а расплатился он своей банковской картой, т.е. как физ. лицо

[Катрин]

честно говоря не вижу тут какого то криминала, денежные средства ип - его личные средства и какие формы расчета он выбирает это больше его проблемы) ну попросите от него что то типо письма, в связи с невозможностью другого способа оплаты делаю так)

[Larky]

Сообщение от Наталия бухгалтер

Кассового аппарата не имеем, недавно поставили электронный терминал.

К сожалению, это вас не освобождает от применения кассового аппарата... Так что в вашх интересах подвести это под ЕНВД...

[Наталия бухгалтер]

Под ЕНВД подводить не хочется, будем делать на свой страх и риск под ОСНО. Помогите только пожалуйста с проводками разобраться.

[SonNata]

Наталия бухгалтер, ну если у Вас стоит аппарат терминал (эквайринг), то данная операция будет не разовой, следовательно необходимо всеже разобраться как это проводить. У меня такие продажи идут, как розничная торговля, но площадь торгового зала более 150 метров (мне не выгодно ее делать меньше), поэтому под ЕНВД не попадает. Перечитайте свой местный закон по ЕНВД, возможно, что это Вам тоже поможет.
Про наличие или отсутствие ККМ Вы вообще не пишите. Будем считать, что он у Вас есть, т.к. данные операции обязательно пробиваются по ККМ.
Проводки вот такие:
Дт 62 Кт 90 -15000-отражена выручка
Дт 90 Кт 68 -2288,13 НДС
Дт 57 Кт 62 -15000-отражена оплата.

Далее в день поступления денег на р/с
Дт 51 Кт 57 -14625 -поступление денег
Дт 76 Кт 57 - 375- РКО
Дт 91 Кт 76 -375- РКО принят на расходы (хотя лично я две последние проводки объединяю без использования 76 счета)