Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 13.09.2010
Сообщений: 175
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте уважаемые коллеги! всё разбираюсь с НДСом я новичок принимаю дела(в первый раз) Подскажите пожалуйста как мне узнать какие авансы по 60 и 62 уже закрыты накладными а какие так остались авансами? по каким счетам смотреть или как точно узнать положение с авансами по НДС чтобы правильно все учесть в декларации за 3 квартал
|
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]()
Открывайте оборотки по субсчетам и проверяйте остатки по контрагентам
по сч. 60.2, 62.2 НДС по авансам при занесении в книгу продаж или покупок заносится на сч. 76 АВ , 76 ВА |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 13.09.2010
Сообщений: 175
Спасибо: 0
|
![]()
спасибо! Значит все авнсы надо смотреть на счетах 76 Ав и 76 ВА если там есть сальдо по этим счетам значит это и есть авансы которые надо потом превратить в реализацию или покупку да?
а потом когда уже произодет приход или реализация как я должна перевести эти счета фактуры на аванс уже на приход или реализацию? |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: главный бухгалтер
|
![]()
yulik888, НДС с авансов платится тогда, когда вам денежку перечислили, а вы не отгрузили товар. В отчетном периоде. Если аванс уже учтен при расчете НДС и вы провели реализацию, то сумму начисленного НДС с аванса вы ставите себе в вычет. А сумму НДС с реализации к уплате. То есть фактически НДС по это реализации вы уже учли в авансе, заранее...
__________________
ЧРОО ПО "ЛЕГИОН-СПАС" Поиск пропавших детей Челябинская область |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 13.09.2010
Сообщений: 175
Спасибо: 0
|
![]()
Значит чтобы проверить авнсы надо смотреть на счетах 76 Ав и 76 ВА если там есть сальдо по этим счетам значит это и есть авансы которые надо потом превратить в реализацию или покупку да?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]()
Вообщем то - ДА , еще с-до по этим счетам нужно сравнивать с с-до по сч. 60.2 и 62.2, что бы небыло ошибок с занесением в книгу продаж и покупок
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 05.01.2010
Сообщений: 473
Спасибо: 1
|
![]()
Если я плачу по банку, и вешаю на 60.2, но поставщик не предъявляет сч-ф на аванс, то у меня получается разница между 60.2 и 76 ВА.....Т.е я понимаю, что не стоит это проводить как аванс, а вешать на 60? Аренда за офис
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]() Цитата:
А если вам сделали предоплату, то с/ф лучше выставить, даже если покупатель ее не просит, тогда у вас сумма НДС попадет на Дт 76.АВ, после того как вы сделаете реализацию и к ней с/ф, то для того чтобы сумма по 76.АВ встала по Кт, в книге покупок вы прописываете с/ф которую выставляли раньше на аванс, тогда сумма по 76.АВ закроется. Проводки будут такие: Дт 51 Кт 62.2 = 118 руб поступила предоплата Дт 76.АВ Кт 68(НДС) = 18 руб выписали с\фактуру на аванс Дт 62.1 Кт 90 = 118 руб выписали накладную и с/ф Дт 90.03 Кт 68(НДС) = 18 руб отражен НДС при реализации Сформировали книгу продаж Далее формируем книгу покупок в которой вписываем с/ф которую раньше выписывали на аванс, после этого получится проводка : Дт 68(НДС) Кт 76АВ = 18 руб. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
|
|