Пеня УСН 6% платить ли?

[jeny]

Всем добрый день! Ребята, подскажите пожалуста авансовый платеж по УСН был оплачен только за 1 квартал. За второй ничего не платили, хотят заплатить сейчас и за 2 и за 3 кв. Нужно ли начислять пени за неуплату во 2 квартале?

[buh4u]

Письмо минфина от 21.01.2010 № 03−11−06/2 /5 вам в помощь.
Ответ - платить.

[jeny]

Спасибо огромное

[jeny]

А теперь немного другой вопрос. Плачу за 2,3 кв налог, в 3 кв.перечисляю взносы в ПФ-6001 руб(апрель-сентябрь) . Так вот за 2 квартал налог УСН к уплате 9357, за 3 кв. 6100 руб.,плачу обе суммы в 3 кв.+ пеня могу ли я вычесть полностью взносы из налога УСНО? Если судить о перечислении по факту, то могу, т.к авансовый платеж по налогу УСН получается 15457 руб. и 6001 меньше, чем 50 % от налога УСНО) т.е вычесть могу. Правильно ли я думаю?

[Вес`на]

jeny, можете вычесть всю сумму начисленных и уплаченных (в пределах начисленных) в периоде 9мес. взносов, если они не превышают 50% исчисленного налога к уплате

[jeny]

да нет, я о том, что фактически получается я плачу аванс.платеж за 2 квартал , а взносы были уплачены в третьем. Если считать исходя из общей суммы налога, то взносы могу полностью вычесть. Но а если считать только налог за 3 кв. то там только 50%. Как бы если я платила налог вовремя во втором квартале, то уменьшить его я бы не могла,из за отсутствия взносов. Или не имеет значения за какой квартал плачу налог?

[buh4u]

jeny, налог считается нарастающим итогом, так как налоговые период год.
Так, что принимайте в расчет.

[Вес`на]

jeny, при исчислении аванса к уплате за полугодие взносы учесть не можете, а за 9мес. учитывайте. И доход и взносы считаются нарастающим итогом

[jeny]

поняла, спасибо. Я считала просто отдельно каждый квартал. А правильно считать за весь период и вычитать оттуда уплаченный налог по УСН и уплаченные взносы но не более 50 %

[Вес`на]

jeny, я считаю за весь период, вычитаю взносы, не >50%, потом уплаченный ранее аванс и получается сумма к уплате за отчетный период

[jeny]

спасибо огромное. То есть у меня нарастающим итогом доход равен 363000 налог 21780 (взносы7903 меньше 50%)-4403 аванс 1 кв -9356 аванс за 2 кв.=118 рублей?????

[jeny]

взносы я плачу в октябре, а значит 4 квартал, и учесть я их смогу только по году. Запуталась.

[Вес`на]

получается так

[jeny]

если деятельности уже больше не будет, человек не хочет закрывать ИП, взносы по любому платить будет, ав.платежи по УСН он платить же не обязан?

[jeny]

или лучше ему закрыться

[jeny]

Получается вот что. т.к у него дохода больше не будет, если посчитать по итогам года, то получается переплата по усн....ДОХОД 362755,18 налог 21765 руб.(взносы за неполный год с учетом 4 кв. 10899 это больше половины налога,могу учесть только 10882) так вот -взносы 1кв-4403,2кв-9356,3кв 6110=-8986. Что делать

[jeny]

Я просто работаю на ОСНО, и упращенка чужда для меня. Вроде бы все просто, а нет же

[jeny]

Может не платить УСН вобще пока до конца года? оплатила я 4403 за 1 кв. А потом заплачу уже за год. Т.е получится 21765-10882(взносы)-4403 аванс=6480+ пеня за просрочку

[Вес`на]

Сообщение от jeny

если деятельности уже больше не будет, человек не хочет закрывать ИП, взносы по любому платить будет, ав.платежи по УСН он платить же не обязан?

взносы платить будет, авансы по УСН нет, нулевые декларации будет сдавать

Сообщение от jeny

если посчитать по итогам года, то получается переплата по усн

сдадите годовую декларацию, напишите письмо на возврат переплаты (если таковая образуется)

Сообщение от jeny

работаю на ОСНО, и упращенка чужда для меня. Вроде бы все просто, а нет же

вот такая непростая упрощенка

Сообщение от jeny

Может не платить УСН вобще пока до конца года?

не знаю, как у вас, а наши налорги звонят и интересуются, почему за отчетный квартал нет оплаты