Помогите заполнить Декларацию по НДС

[MilaLUD]

Помогите пожалуйста новичку. Деятельность началась в конце июня. Пришли деньги за аренду, соответственно я 30 числом сделала акт на оказание услуг. Все . Вообщем то ерунда, но если я заполняю НДС как я понимаю, он очень большой получается.
В строку 010 графа 3 я пишу полученную сумму денег без НДС , в графе 4 НДС.
Потом в графе 070 пишу всю сумму , которую получили на р/сч вместе с НДС, в графе 4 опять НДС.
И в графе 120 получается, как бы удвоенный НДС.
Ерунда какая то. Помогите пожалуйста

[Elene_L]

Ерунда получается, потому что у Вас нет ещё одной проводки и соответственно строки в декларации... Предположим, что Вы берете за аренду 118000 руб...

Поступление денег на р/счет Дт 51 Кт 62.2 118000-00
Счет-фактура на аванс Дт 76АВ Кт 68.2 18000-00
Счет фактура по отгрузке (две проводки) Дт 90.3 Кт 68.2 18000-00
Дт 68.2 Кт 76 АВ 18000-00

Заполняем декларацию:
книга продаж
строка 10 графа 3 100000-00 графа 5 18000-00
строка 70 графа 3 120000-00 графа 5 18000-00
строка 120 графа 4 36000-00
книга покупок
строка 150 графа 3 18000-00
строка 220 графа 3 18000-00
строка 230 графа 3 18000-00
Таким образом, к оплате в бюджет 18000-00

[Elene_L]

Вот так выглядит Ваша декларация
Книга продаж:

Книга покупок:

[MilaLUD]

СПасибо Вам огромное. А налог на прибыль Вы мне не поможете заполнить? Я так понимаю, что прибыль можно все-таки уменьшить з/платой, налогами по з/плате и комиссией банка, только я не совсем понимаю в какие строки это все вставлять?

[Elene_L]

Декларация по прибыли слишком велика, чтобы мне Вам её построчно объяснять...К сожалению, я не располагаю таким количеством свободного времени
Но мыслите Вы правильно... Доходы (в декларации они "чистые", т.е. без НДС) уменьшаете на сумму расходов (комиссия банка, налоги по з/плате, кроме НДФЛ, а также сама сумма з/платы).
Удачи

[MilaLUD]

Ну и на том спасибо.
Попытаюсь разобраться))

[Elene_L]

MilaLUD, прошу прощения ввела Вас в заблуждение -
вычет по НДС соответствующий проводке Дт 68.2 Кт 76 АВ
отражается в строке 200, а не 150. Остальные суммы вроде стоят на своих местах...
Сейчас стала печатать свою декларацию и увидела ошибку. ЖАРА, мозги плавятся.
Срочно исправляйте, пока не отнесли в ИФНС...
А насчет прибыли, лучше Вам проконсультироваться с реальным знакомым бухгалтером, чтобы всё увидеть на бумаге, а не на экране монитора.
Ещё раз извините...

[MilaLUD]

Спасибо!!
Попытаюсь найти бухгалтера

[Кира81]

Elene_L, не подскажите в какой раздел декларации по НДС нужно разнести операцию списывала ндс с авансов проводкой 91.02 76.АВ?

[Elene_L]

Кира81, к сожалению, я не знаю ответа на Ваш вопрос
Но я так понимаю, что вышеуказанная проводка получилась у Вас в связи со списанием кредиторской задолженности?
На счете 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" числится вся сумма кредиторской задолженности, включая и сумму НДС. Таким образом, в учете делаются следующие записи:
- Д 62.2 "Авансы полученные" - К 91.1 "Прочие доходы" списана сумма кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности, в том числе НДС;
- Д 91.1 "Прочие расходы" - К 76 "НДС с авансов полученных" - отнесена на расходы сумма НДС по списанной кредиторской задолженности.
Уплаченная ранее сумма НДС по списанной кредиторской задолженности отражается в составе внереализационных расходов на основании пп. 14 п. 1 ст. 265 НК РФ .
Я не уверена, но мне кажется, что сумма по проводке Дт 91.2 Кт 76АВ вообще не должна попасть в декларацию по НДС.
Если я не права, пожалуйста, поправьте меня кто-нибудь!!! Помогите Кире81... До сдачи декларации по НДС осталось два дня

[Кира81]

Elene_L, спасибо БОЛЬШОЕ, что откликнулись. Вы совершенно правы, это не должно попадать в декларацию по НДС, подсказали те, кто с подобными операциями сталкивался!

[Elene_L]

Кира81, я рада, что оказалась права. Логическое мышление - сила.
Спасибо и Вам за заданный вопрос... Когда буду списывать кредиторскую задолженность, уже буду знать , как правильно всё провести...

[O.Anna]

Подскажите, пожалуйста, как мне заполнить декларацию по НДС, если мы работаем на УСН, и платим НДС с аренды гос. имущества. Подсказали, что заполняется только раздел 2 и титульный лист. Документы нам пришли в июне (за апрель-июнь), и в сентябре(июль-сентябрь). Все суммы оплатили в 3 квартале. Мне эту сумму заносить полностью в строку 100? и как заполнить строку 070 (код операции)?. Заранее спасибо