налог на прибыль и убытки прошлого года

[MLiudmila]

Да, согласна, нужно будет сделать до закрытия мес.
Сейчас сделала проводку по Условному доходу, 68.04.01 (Расчёты с буджетом)/99.02.2 (Условный доход) - но программа мне пишет что это некорректная проводка. Я неверно выбрала субсчёт? Наверное нужно поставить прочие налоги и сборы 68.10? Правда есть ещё 68.04.2 (Расчёт налога на прибыль)...

[Gazizov]

Сообщение от MLiudmila

Правда есть ещё 68.04.2 (Расчёт налога на прибыль)...

Попробуйте это субсчет.

[Gazizov]

ПБУ 18/02 предписывает вести срогую аналитику. Программа видимо это учитывает.

[MLiudmila]

Уже попробовала, и 68.04.2 и 68.10, всё равно пишет некорректную проводку, но больше ничего относящегося к прибыли нет в списке счетов по 68

[Gazizov]

В программе вроде есть что-то типа "ручного режима" ввода операций... может это как то исправит ситуацию.

[MLiudmila]

Программа в принципе задаёт вопрос сохранить эти проводки как корректные или нет. Сохранила их.

В итоге получилось так: Убыток прошлого года 149 467
30.09.10___ 68.04.2 (Расчёт налога на прибыль)/99.02.2 (Усл. доход по нал. на прибыль) сумма 149 467 * 20% = 29 893,40

30.09.10___ 09 (отложенный налоговый актив)/68.04.2 (Расчёт налога на прибыль) сумма 149 467 * 20% = 29 893,40

30.09.10___ 68.04.2 (Расчёт налога на прибыль)/09 (отложенный налоговый актив) сумма 29 893,40.... уменьшение налога на прибыль

"Закрытие месяца".

Надеюсь верно всё поняла и провела?
В налоговом учёте не формируется никаких проводок.

[Gazizov]

Что то не пойму? У Вас бух убыток и налоговый убыток одинаковый?
Условный доход определяем исходя из бух. убытка, а ОНА начисляем на нлоговый убыток.
В целом записи корректные

[MLiudmila]

Я тут как раз и запуталась.
По БУ у меня висит 149 467 - это после реформации баланса и соответственно в деклараци по прибыли за 2009 год 149 467
Пп НУ висит 152 741,62 - но тут после реформации всё обнулено, дебет и кредит оборот 152 741,62.
Может не так объясняю, лучше покажу таблицу

Оборотно-сальдовая ведомость (налоговый учет) Период: 4 квартал 2009 г. Вид учета: налоговый учет.


Счет Оборот за период
Код Наименование Дебет Кредит
41 Товары 196 117,44 196 117,44
44 Расходы на продажу 190 366,40 190 366,40
90 Продажи 772 967,68 772 967,68
91 Прочие доходы и расходы 6 548,00 6548,00
99 Прибыли и убытки 152 741,62 152 741,62
ПВ Поступление и выбытие 389 757,84 389 757,84
1*708*498,98 1*708*498,98

Это что касается Налогового учёта. оставила только оборот,
деятельность у орг. началась только с 4 квартала

по БУ

84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

Обороты дебет Сальдо на конец периода дебет
149 467,62 149 467,62
84.02 Убыток, подлежащий покрытию
149 467,62 149 467,62

91.09 Сальдо прочих доходов и расходов
3 274,00 3 274,00
99 Прибыли и убытки
149 467,62 149 467,62
99.01 Прибыли и убытки (за исключением налога на прибыль) 149 467,62 149 467,62
99.01.1 Прибыли и убытки по деятельности, не облагаемой ЕНВД 149 467,62 149 467,62

Ну и 99 и 91 обнулены вот так