трудная ситуация

[Власа]

Мы являемся бюджетным учреждением, финансируемся из федерального бюджета. В 2007-2008 годах нам поступал центропоставками ГСМ. Т.к. у нас нет возможностей его хранить, мы заключили договор хранения с нефтебазой, и заправлялись оттуда. ГСМ, в свою очередь, был оприходован кладовщице, и сейчас у нее в остатке. В 2009 году поехали заправляться- там никого нет. Подали в суд, есть решение суда, что нефтебаза должна нам стоимость ГСМ, за услуги хранения и транспортировку. Сейчас фактически мне нужно списать это количество ГСМ, которое у них осталось и "повесить" задолженность за этой нефтебазой. Помогите, пожалуйста, мне с проводками. Остаток по ГСМ сейчас на 105.03. Спасибо.

[Таинственная Незнакомка]

у вас были какие проводки сделаны?
Дт105.03 Кт 304.04 поступил ГСМ?
за хранение само собой заплатили, но гсм как нить им на хранение отдали? я так поняла, что не отдали по проводкам, потому что за вашим кладовщиком числится...

Может вам оформить бухгалтерскую справку (операция вручную) Кт 105.03.1 КОСГУ 340 ГСМ Дт302.22.1 КОСГУ 830 ?в содержании напишите основание по решению суда....а за услугу хранения и транспортировки , вам сначала нужно сторнировать оприходованную услугу, а затем опять бух справкой - операцией вручную повесить задолженность за нефтебазой...

[Власа]

Получается, что К 105.03, а на 401 ничего. А в 121 форма пойдет?
Мне предлагает вышестоящая оформить как недостачу: Д209.04 К401.01.172, потом перенести по решению суда недостачу с МОЛ на нефтебазу, но оставить ее на 209 счете. Далее списать Д401.01.172, К105.03, а когда нефтебаза банкротом станет с 209 на забаланс. Но меня смущает сам факт недостачи. Ведь МОЛ-то здесь не при делах.
А на будущее, надо по проводкам отдавать гсм в таких случаях?

[Таинственная Незнакомка]

Власа, 401 счет затрагиваете когда списываете на свои нужды...

[Власа]

Я тоже так говорю. а они отвечают, что когда на собственные, там косгу272, а тут надо на 172. Вроде и правильно как будто, действительно как недостача, и не знаю, что делать.

[Таинственная Незнакомка]

хм... 172 используем обычно для списания реализованных объектов.... можно и так...все таки в будущем вы за этот бензин деньги получите ... это в документе списание МЗ выбрать "списание по другим причинам" и в счете дебета указать нужное КОСГУ

[Власа]

Мне нужно быть уверенной- правильно это (ну, хоть мало-мальски) или нет.

[Таинственная Незнакомка]

Власа наверное правильно... я подумала, в вышестоящей должен быть задействован 401 счет так как действие происходило в 2009г, а решение суда уже появилось в 2010г., фин результат нужно полюбому будет задействовать...вы же в консолидированный баланс ложитесь в составе общем...косгу предложили использовать 172 доходный, это тоже объяснимо - доход от реализации актива....

209.04 счет - это недостача мат.запасов - бщая формулировка, не за счет виновного лица, пусть матответственное лицо не переживает, у вас же на руках есть документы по передаче хранения гсм....

[Таинственная Незнакомка]

мне не нравится вот это

Сообщение от Власа

оставить ее на 209 счете. ..... а когда нефтебаза банкротом станет с 209 на забаланс.

Я понимаю все, но ...почему вы думаете, что фирма не заплатит? фирма признается банкротом , распродает имущество, и платит вам по решению суда...

[Власа]

уже идет процедура банкротства, очень много долгов у них по социалке, мы тоже в числе кредиторов, но вряд ли нам что достанется, они уже часть имущества продавали до этого.
Меня вот еще какой вопрос интересует, как только она банкрот- нужно сразу на забаланс, или три года должна на балансе висеть?

[Таинственная Незнакомка]

я так понимаю, что вы какое то обособленное подразделение.... Списание задолженности на забаланс вы не можете сами проводить, только с разрешения вышестоящей...

[Власа]

Да, мы получатели 4 уровня. А в вышестоящую в таком случае писать письмо-разрешение? и может нормативка есть какая?

[Таинственная Незнакомка]

не..все проще... показывается в задолженности и после принятия решении о списании этой задолженности издается приказ...

[Власа]

А чей приказ? Наш или вышестоящей? И три года надо чтоб она висела, или списать, как только банкротами станут?

[Таинственная Незнакомка]

приказ вышестоящей...в случае банкротства как будут соответствующие бумаги можно не тянуть...

[Власа]

Таинственная незнакомка, спаибо огромное, как гора с плеч- хоть поговорила, а то никто ничего не знает.

[Таинственная Незнакомка]

Власа, я сама не знала, что нельзя без вышестоящей задолженности списывать... мне ревизор Росфиннадзора сказал в последний раз, я только планировала , подготовила приказ, подписала директорм, а ревизор увидел, говорит "не спеши, приказ от вышестоящей должен быть!"....так что век живи- век учись!