налог на прибыль и убытки прошлого года

[натбух]

Приложение №4 строка 010 весь убыток.
строка 030-130 по годам
строка 140 сумма прибыли с Листа 02 строка100
строка 150 та сумма на которую вы хотите занизить вашу прибыль
переностие ее в сроку 110 листа 02
получаете налогооблагаемую прибыль в сроке 120
И не лезьте вы в НУ .Вспомните пр него когда у вас действительно будут какие то разницы между БУ и НУ.Например лизинг,амортизация там еще много всего.Не буду забивать Вам голову.

[натбух]

вы ведете его паралельно значит ну совпадает БУ. Конечно у Вас убыток 149 тыс.Если у вас прибыль 50000 то занизьте ее например на 20000.Ну или на сколько считайте нужным.

[натбух]

Желательно не на всю сумму.Не любят налоговики занижение прибыли на убытки прошлых лет.Оставьте сумму неперенесенного убытка на будущее.Сделайте для себя справку произвольную,что бы не забыть.Не забывайте сдавать ПРИЛОЖЕНИЕ № 4.

[MLiudmila]

да, это я поняла как заполнить, Вы мне только окончательно поясните какую сумму убытка брать, ту которая в декларации по налогу на прибыль за 2009 год указана? Это т.е. 149 тыс.?

[натбух]

Тем более у Вас НД по прибыли -149.А НД заполняется на основании Н
У. А в программе скорей всего ошибка.Так что не волнуйтесь заполняйте и сдавайте.

[натбух]

-149 ДА! Даже не переживайте.

[MLiudmila]

Спасибочки

[натбух]

Вы же согласны ,что НД по прибыли заполняется на основании данных НУ и только.И в БУ у ВАс та же сумма на счете 99.Вас не много запутали.

[натбух]

успехов!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

[MLiudmila]

У меня после уменьшения ещё остаётся прибыль для уплаты налога, налоговая база гораздо больше убытка.

[MLiudmila]

да меня запутала сумма 99 по НУ и 99 по БУ, а поскольку я пока новичок, то не очень хорошо разбираюсь в этом

[натбух]

можете занизить на весь убыток

[натбух]

И не смотрите на НУ в программе если нет отклонений от БУ. Ведь чтобы вести еще и НУ учет с точностью его надо настраивать.А если вы его не настраивали разногласия с БУ вполне вероятно.

[MLiudmila]

Как провести проводками убыток на который уменьшаем прибыль в декларации?
мне подсказали сами проводки, но есть вопросы.
Убыток прошлого года, но в прошлом году он не был оформлен проводками, провожу уже сентябрём.
Условный налоговый доход отражаем по БУ 68.04.2/99.02.2 (Бух. уб. * 20 %)
Отложенный налоговый актив отражаем в Налоговом учёте? 09/68.04.2 ( нал. убыток * 20%), а когда уменьшаем, обратная операция. У меня вопрос, если ОНА отражаем в налоговом учёте, то как это физически сделать, у меня 1С 8, и там нет счетов 09 и 68.04.2 в налоговом учёте. Или всё таки всё проводим в БУ?
Как это формить?

[натбух]

Я вообще никаких проводок не делаю.Делаю справку произвольную по годам, итог по убыткам. И ниже сумму убытка который занизил прибыль и в каком налоговом периоде.

[натбух]

Вы же потом опять полезите в НУ в программе он не сойдется, так как не настроен и вы будете мучится. А мученья ни к чему.

[MLiudmila]

как тогда это отражается в балансе и форме 2?

[натбух]

ну в балансе же у Вас 84 сче- или +99. Он же нарастающим так? а в Ф-2 прибыль за период та что до занижения на убытки.счет 99

[MLiudmila]

а если я отражаю ОНА, то в Ф.2 я вношу в строке 141 сумму ОНА, а в строке 150 сумму налога до уменьшения?

[Gazizov]

Сообщение от MLiudmila

У меня вопрос, если ОНА отражаем в налоговом учёте, то как это физически сделать, у меня 1С 8, и там нет счетов 09 и 68.04.2 в налоговом учёте. Или всё таки всё проводим в БУ?
Как это формить?

Отлженный налоговый актив отражаем в БУ. В балансе отражается по строке 145 (сальдо). В НУ нет проводок!