Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 24.11.2010, 21:40   #1
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 24.11.2010
Сообщений: 51
Спасибо: 0
По умолчанию Ошибка при расчете НДФЛ

Была обнаружена ошибка в расчете НДФЛ за октябрь 2010 г. - при приеме нового сотрудника случайно выставила стандартный налоговый вычет на месяц раньше приема и в результате программа рассчитала НДФЛ на этого сотрудника с 800 рублями вычета вместо 400. Ошибка была обнаружена уже после того, как была выплачена зарплата и уплачен НДФЛ (соответственно, сотруднику была выплачена зарплата на 52 рубля больше, а НДФЛ уплачено на 52 рубля меньше). Как теперь можно исправить ошибку и чем она грозит? Можно ли доплатить эти 52 рубля сейчас, а в следующем месяце не предоставить сотруднику вычет?

Также прочитала, что стандартный налоговый вычет можно предоставлять только при наличии заявления работника и документов, подтверждающих его право на вычет. В какой форме должно быть составлено это заявление, куда подано и какие должны быть документы?

Последний раз редактировалось Seagullwing; 24.11.2010 в 21:51.
Seagullwing вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.11.2010, 22:24   #2
Модератор
 
Аватар для Log_in
 
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
По умолчанию Re: Ошибка при расчете НДФЛ

Заявление в произвольной форме, подается в бухгалтерию, приложений никаких не надо. То что ошиблись с датой начала предоставления - не страшно, заплатите в бюджет недоплаченную сумму, и пеню на нее, подправьте дату начала вычетов, программы обычно все по умолчанию умеют "видеть" такие изменения и пересчитывать налог, т.е. в следующем месяце эта сумма учтется, но можно как вы сказали пересчитать уже тем месяцем, в котором допущена ошибка, доудержать сумму налога, соответственно если работник вернул наличными, отразить в учете.
Log_in вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.11.2010, 22:40   #3
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
По умолчанию Re: Ошибка при расчете НДФЛ

Log_in,
Цитата:
Сообщение от Log_in Посмотреть сообщение
приложений никаких не надо.
на вычеты на работника приложений не надо, а если есть дети, то приложения - копии свидетельств о рождении...
ГЛБ вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 24.11.2010, 22:50   #4
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 24.11.2010
Сообщений: 51
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Ошибка при расчете НДФЛ

Log_in, Спасибо большое за оперативный ответ. А пеня рассчитывается самостоятельно? Не нашла информации по этому вопросу, поэтому не могу теперь понять, как рассчитать размер пени. И с работником - правильно я понимаю, что можно доплатить сейчас НДФЛ, за работником оставить задолженность и погасить ее в следующем месяце за счет уменьшения выданной зарплаты на 52 рубля?


ГЛБ, спасибо.
Seagullwing вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.11.2010, 23:24   #5
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
По умолчанию Re: Ошибка при расчете НДФЛ

Seagullwing,
Цитата:
Сообщение от Seagullwing Посмотреть сообщение
А пеня рассчитывается самостоятельно? Не нашла информации по этому вопросу, поэтому не могу теперь понять, как рассчитать размер пени.
пени рассчитываются из расчета 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки платежа....
Цитата:
Сообщение от Seagullwing Посмотреть сообщение
И с работником - правильно я понимаю, что можно доплатить сейчас НДФЛ, за работником оставить задолженность и погасить ее в следующем месяце за счет уменьшения выданной зарплаты на 52 рубля?
правильно понимаете...
ГЛБ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.11.2010, 23:32   #6
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
По умолчанию Re: Ошибка при расчете НДФЛ

Seagullwing, примеры расчета пени можно тут посмотреть http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=11331 только ставка рефинансирования сейчас составляет 7.75%
ГЛБ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.11.2010, 23:44   #7
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 24.11.2010
Сообщений: 51
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Ошибка при расчете НДФЛ

ГЛБ,

То есть, если платить эти несчастные 52 рубля завтра (25 ноября), то это будет 10 дней просрочки. Ставка рефинансирования 7,75 %. Тогда считаем так:

(52/100)*(7,75/300)*10=0,134, то бишь 13 копеек. Правильно?
Seagullwing вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.11.2010, 01:44   #8
Модератор
 
Аватар для Log_in
 
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
По умолчанию Re: Ошибка при расчете НДФЛ

где-то у нас была ссылка на онлайн калькулятор пеней...
Log_in вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 25.11.2010, 11:12   #9
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
По умолчанию Re: Ошибка при расчете НДФЛ

Seagullwing,
Цитата:
Сообщение от Seagullwing Посмотреть сообщение
Правильно?
правильно...
ГЛБ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.11.2010, 15:54   #10
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 24.11.2010
Сообщений: 51
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Ошибка при расчете НДФЛ

Всем спасибо, посчитала и вручную, и на калькуляторе пеней, все правильно.
Seagullwing вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 23:11. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot