Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 20.12.2010
Сообщений: 30
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте! ООО, УСН, (доходы 6%). Доход например 10000, с них заплатить 6%(600р) и все? или возможны какие-то вычеты? Объясните пожалуйста! Спасибо!
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 22.01.2010
Сообщений: 1,845
Спасибо: 0
|
![]()
Да, можно уменьшить на отчисления от зар. платы , но не более 50%.
__________________
"Спокойствие только спокойствие !!!" |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 20.12.2010
Сообщений: 30
Спасибо: 0
|
![]()
Т.е. вычитаю из суммы налога те отчисления, которые делала на стр. от несчастных случаев, на выплату накопительной и страховой части пенсии? У нас деятельность со 2 квартала, но налог еще не платили, как быть в этом случае? Подскажите пожалуйста!
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 22.01.2010
Сообщений: 1,845
Спасибо: 0
|
![]()
Вам потом пени насчитают за неуплату аванса.
Когда будете платить предварительно произведете расчет Доходы - начисленные и оплаченные со 2 кв. з/пл отчисления (не более 50% от суммы доходов) = сумма к уплате.
__________________
"Спокойствие только спокойствие !!!" |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 20.12.2010
Сообщений: 30
Спасибо: 0
|
![]()
Спасибо!
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 | |
модератор
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
|
![]() Цитата:
![]() Налог на доходы - [начисленные и оплаченные со 2 кв. страховые взносы с з/пл + выплаты по больничным листам за счет работодателя (все это не более 50% налога на доходы)] = сумма к уплате... |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 17.12.2010
Адрес: Красноярск
Возраст: 49
Сообщений: 216
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#10 |
бух
Регистрация: 08.07.2009
Адрес: Западная Сибирь
Сообщений: 19,794
Спасибо: 143
|
![]()
надо чтобы были уплачены
__________________
“«Инакомыслие есть высшая форма патриотизма». ” |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
бух
Регистрация: 08.07.2009
Адрес: Западная Сибирь
Сообщений: 19,794
Спасибо: 143
|
![]()
__________________
“«Инакомыслие есть высшая форма патриотизма». ” |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
Старший бухгалтер
Регистрация: 30.12.2010
Возраст: 38
Сообщений: 55
Спасибо: 0
|
![]()
Помогите лучше на примере: за 1 кв. 10 г. сделали проводки Д99 К68 сумма 87000,00
2 кв. 10 г. Д99 К68 сумма 141000,00, 3 кв. 10 г. Д99 К68 сумма 110000,00, 4 кв. 10 г. (начислим примерно) 100000,00. И уплатили страх.вхносов в 4 кв. 10 г. на сумму 150000,00. Я запуталась с тем что нельзя брать более 50 %, а у нас получается в 4 квартале больше 50 %, или надо брать уже весь год? |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
бух
Регистрация: 08.07.2009
Адрес: Западная Сибирь
Сообщений: 19,794
Спасибо: 143
|
![]()
за весь год. Весь оборот х 6% - ПФР и травматизм за год
За год начислен УСН 448000-150000=298000
__________________
“«Инакомыслие есть высшая форма патриотизма». ” |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
Старший бухгалтер
Регистрация: 30.12.2010
Возраст: 38
Сообщений: 55
Спасибо: 0
|
![]()
Спасибо большое, получается проводка в 4 кв. будет такая Д99 К68 -(минус) 40000,00 сторнирование излишне начисленной суммы авансовых платежей. Правильно? Заранее с наступающим Новым годом!!!
|
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 02.04.2010
Адрес: Подмосковье
Сообщений: 701
Спасибо: 1
|
![]()
Я поэтому и спрашиваю. Если будут уплачены до 10 января 2011г. , эти взносы за декабрь включать в 4 квартал? Мне так в налоговой сказали и сделали замечение по 3 кварталу!
|
![]() |
![]() |
![]() |
#18 |
бух
Регистрация: 08.07.2009
Адрес: Западная Сибирь
Сообщений: 19,794
Спасибо: 143
|
![]()
Всегда считала до 01.01. должно быть оплачено
__________________
“«Инакомыслие есть высшая форма патриотизма». ” |
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
я где-то здесь...
|
![]()
Тима,взносы у Вас на работников? Если за себя, то нужно до 31.12. оплатить, если за работника, то платите в январе, в отчет за 4 квартал включаете
__________________
Страшнее законов в государстве только практика их применения! |
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 17.12.2010
Адрес: Красноярск
Возраст: 49
Сообщений: 216
Спасибо: 0
|
![]()
Нашла вопрос и письмо по теме:
Вопрос: Организация применяет УСН с объектом налогообложения "доходы". Каков порядок учета взносов на обязательное пенсионное страхование за декабрь 2009 г., уплаченных в январе 2010 г.? Ответ: УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ ПО Г. МОСКВЕ ПИСЬМО от 10 февраля 2010 г. N 16-15/013506 Согласно ст. 346.21 НК РФ налогоплательщики, применяющие упрощенную систему и выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, вправе уменьшить сумму налога (квартальных авансовых платежей по налогу), исчисленного ими за налоговый (отчетный) период, на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством РФ. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50%. Таким образом, в НК РФ установлены четкие критерии, при выполнении которых суммы взносов на обязательное пенсионное страхование уменьшают сумму налога по упрощенной системе. Сумма налога по УСН может быть уменьшена только на те суммы взносов на обязательное пенсионное страхование, которые исчислены и уплачены за этот же период времени. Следовательно, сумма налога по упрощенной системе за календарный год может быть уменьшена только на суммы взносов на обязательное пенсионное страхование за период с 1 января по 31 декабря этого же года. Учитывая, что обязанность по исчислению считается исполненной после представления соответствующей налоговой декларации, в которой отражена сумма исчисленного налогового обязательства, сумма налога по УСН может быть уменьшена только на те суммы взносов на обязательное пенсионное страхование, которые отражены в декларациях по обязательному пенсионному страхованию, представленных в налоговый орган, и в размерах менее, чем отраженные в этих налоговых декларациях. Учитывая требования ст. 346.12 НК РФ и то, что даты представления деклараций по УСН и взносам на обязательное пенсионное страхование, а также даты их уплаты в бюджет не совпадают, сумма исчисленного за налоговый (отчетный) период налога (авансовых платежей по налогу) по УСН подлежит уменьшению налогоплательщиками только на сумму фактически уплаченных ими (в пределах суммы начисленных (подлежащих уплате) за налоговый (отчетный) период) взносов на обязательное пенсионное страхование на дату уплаты авансовых платежей по налогу за отчетные периоды либо дату подачи налоговой декларации по налогу за налоговый период. Так как налог по УСН исчисляется нарастающим итогом, суммы взносов на обязательное пенсионное страхование, уплаченные налогоплательщиком после срока уплаты авансового платежа по УСН за истекший отчетный период, учитываются при исчислении налога (авансовых платежей по налогу) за налоговый период (следующие отчетные периоды текущего календарного года) и включаются в декларацию по налогу за налоговый период. Кроме того, налогоплательщики, уплатившие взносы на обязательное пенсионное страхование за этот же календарный год (отдельные месяцы (кварталы) этого календарного года), после представления налоговых деклараций по УСН за календарный год вправе уточнить свои налоговые обязательства по УСН за истекший налоговый период (календарный год), представив в установленном порядке в налоговый орган уточненные налоговые декларации. Таким образом, на суммы уплаченных взносов на обязательное пенсионное страхование в январе 2010 г. за декабрь 2009 г. можно уменьшить единый налог, уплачиваемый в связи с применением УСН за 2009 г., но не более чем на 50%. Основание: Письмо ФНС России от 28.09.2009 N ШС-22-3/743@. Заместитель руководителя Управления советник государственной гражданской службы РФ 1 класса Т.А.ПЫХТИНА 10.02.2010 |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|