Вопросы от новичка

[olanta]

1. Остатки по счетам ООО «Яна» на 1 декабря 2010 г.

Актив
Счет Сумма, руб
01 890000-00
10 + ТЗР 80000-00 + 10000-0
19 2000-00
20 20000-00
50 1000-00
51 27000-00
Баланс 1030000-00

Пассив
Счет Сумма. руб.
02 360000-00
60 ап 12000-00
80 650000-00
99 ап 8000-00
Баланс 1030000-00

2. Хозяйственные операции за декабрь 2010 г.

Содержание операции Сумма, руб. Корреспонденция счетов

1. Ведомость распределения. Отпущены со склада и использованы по назначению материалы:
участком формовки 30000-00 (Д20.1 К10)
участком сушки и обжига 10000-00 (Д20.2 К10)
заводоуправлением 1000-00 (Д26 К10)

2. Ведомость распределения ТЗР. Списаны ТЗР на материалы указанных участков
3750-00 (Д20.1 К10тзр)
1250-00 (Д20.2 К10тзр)
125-00 (Д26 К10тзр)

3. Ведомость распределения зарплаты. Начислена зарплата:
участку формовки 6000-00 (Д20.1 К70)
участку сушки и обжига 4000-00 (Д20.2 К70)
АУП 3000-00 (Д26 К70)

4. Произведено начисление ЕСН
1560-00 (Д20.1 К69)
1040-00 (Д20.2 К69)
780-00 (Д26 К69)

5. Ведомость начисления амортизации по оборудованию участков:
формовки 10000-00 (Д20.1 К02)
сушки и обжига 42000-00 (Д20.2 К02)
заводоуправления 4000-00 (Д26 К02)

6. С/ф электросбыта.
Принята к оплате сумма за э/энергию 61744-00 (Д25 К76)
НДС в том числе 9419-00 (Д19 К76)
Потребленную на участках:
формовки – 5000 квт/час 6785-00 (Д25 К76)
сушки и обжига – 40000 квт/час 54280-00 (Д25 К76)
в заводоуправлении – 500 квт/час 679-00 (Д25 К76)

7. Переданы участком формовки на участок сушки и обжига затраты на плитку на сумму (НЗП нет) 51310-00 (Д20.2 К20.1)

8. Справка бух. Списаны в затраты участка сушки и обжига общехозяйственные расходы 9023-90 (Д20.2 К26)

9. Накладная. Принята на склад с участка сушки и обжига керамическая плитка (50000 шт) на сумму 118623-00 (Д43 К20.2)

10. НЗП на переделе сушки на конец месяца 7647-00 (Д21 К20.2)


3. Составить калькуляцию фактической себестоимости всего выпуска продукции
и 1 тыс. плиток в разрезе статей затрат

51310-00 (сумма прямых затрат по сч. 20.1)
58290-00 (сумма прямых затрат по сч. 20.2)
61744-00 (сумма косвенных затрат по сч. 25)
9023-90 (сумма косвенных затрат по сч. 26)

как рассчитать себестоимость с переделами с несписанными расходами по 25-му счету вообще не соображаю