Пара вопросов про УСНО

[pixel]

Добрый вечер.
У меня есть знакомый, недавно он открыл предпринимательство и занимается строительными и отделочными работами. Форма налогообложения "доходы минус расходы". Дело в том, что недавно он получил оплату за работы, допустим около 80 000 рублей. По логике, он должен заплатить 15% от суммы, но его бухгалтер, почему то сказал, что нужно платить только один процент. Подскажите, так ли это, или что? И второй вопрос, тот же предприниматель планирует добавить в список оквэдов пункт по "розничной торговле печатной продукцией". По-моему, данная категория деятельности подразумевает систему ЕНВД и соответственно ему предстоит уплачивать налоги по 2 системам одновременно и сдавать отчетность по двум системам. А его бухгалтер говорит, что платить нужно будет только по основному коду в списке оквэдов. Подскажите, кто из нас прав?

[Азиза]

Сообщение от pixel

У меня есть знакомый, недавно он открыл предпринимательство и занимается строительными и отделочными работами. Форма налогообложения "доходы минус расходы". Дело в том, что недавно он получил оплату за работы, допустим около 80 000 рублей. По логике, он должен заплатить 15% от суммы, но его бухгалтер, почему то сказал, что нужно платить только один процент. Подскажите, так ли это, или что?

Вы должны считать не только доходы, но и расходы. У вас же УСН 15%, значит, если налог к уплате ( (доходы-расходы)*15%) меньше минимального налога (1% дохода), то платить вам надо минимальный налог, т.е. 1% от дохода.

Сообщение от pixel

И второй вопрос, тот же предприниматель планирует добавить в список оквэдов пункт по "розничной торговле печатной продукцией". По-моему, данная категория деятельности подразумевает систему ЕНВД и соответственно ему предстоит уплачивать налоги по 2 системам одновременно и сдавать отчетность по двум системам. А его бухгалтер говорит, что платить нужно будет только по основному коду в списке оквэдов. Подскажите, кто из нас прав?

Вы же не просто код добавить хотите, но и деятельность вести будете, значит и отчитываться будете и по УСН и по ЕНВД.

[pixel]

Сообщение от Азиза

Вы должны считать не только доходы, но и расходы. У вас же УСН 15%, значит, если налог к уплате ( (доходы-расходы)*15%) меньше минимального налога (1% дохода), то платить вам надо минимальный налог, т.е. 1% от дохода.

это касается каждого дохода, или всех доходов за год если сумма дохода не превысило какой то планки? просто если я вас правильно понял то в данном случае у него сумма налога должна быть 12 000 (80 000*15%), и соответственно 1 процент от 80 000 рублей он должен платить только если сумма расходов у него оказалась 68 001 - так что ли?

Сообщение от Азиза

Вы же не просто код добавить хотите, но и деятельность вести будете, значит и отчитываться будете и по УСН и по ЕНВД.

вот именно об это я ему и говорю, а он уперся в то что его бух, как он говорит "Зубр в бухгалтерии".

[Азиза]

Сообщение от pixel

сумма налога должна быть 12 000 (80 000*15%)

Да, если расходов вообще не было Вы ничего не покупали, з/п не платили (даже бухгалтеру вашему), взносы с нее не уплачивали?

[pixel]

да не я это. я ж говорю, у меня знакомый, а бух его, это его мать. на счет покупок - вряд ли (хотя все чеки можно нарисовать), мне просто самому интересно про такую технологию узнать (сам скоро оформляться буду)

[Азиза]

Сообщение от pixel

это касается каждого дохода, или всех доходов за год

Авансовые платежи по налогу УСН уплачиваются раз в квартал по итогам квартала, полугодия, 9 месяцев. Считаются за весь период с 1 января года и с учетом уже оплаченных авансовых платежей. По итогам года вы подаете декларацию по УСН и в ней указан ваш налог. Доходы и расходы при этом с 1 января по 31 декабря (см. книгу доходов и расходов) По году вы и смотрите, получается у вас к уплате 15 % разницы между доходом и расходом или минимальный налог 1% дохода.

[pixel]

т.е. можно в течении 3 кварталов платить только по 1 проценту, а в конце года доплатить 12% в случае если доходы превысили расходы более чем на 15 %, так что ли?

[Азиза]

Сообщение от pixel

а бух его, это его мать. на счет покупок - вряд ли (хотя все чеки можно нарисовать),

Так ведь если минимальный налог собрались платить, значит расходы были и не маленькие)

[Азиза]

Сообщение от pixel

т.е. можно в течении 3 кварталов платить только по 1 проценту, а в конце года доплатить 12% в случае если доходы превысили расходы более чем на 15 %, так что ли?

Нет. Минимальный налог платится только по итогам года. За квартал, полугодие и 9 месяцев платится налог УСН. В вашем случае вам надо платить (доходы - расходы)*15% - оплаченные авансовые платежи по налогу. Период с 1 января берется. А вот когда за год считать будете, тогда и сравните расчетный налог с минимальным и заплатите тот, который будет больше.

[pixel]

про расходы я и говорю, что можно нарисовать сколько угодно, меня больше мой предыдущий пост интересует. ведь по-моему, сейчас упростили отчетность по УСН (1 раз в год), соответственно нет необходимости ежеквартально оплачивать 15% и можно 3 квартала сливать по 1% а потом, в случае расхождения доплатить 12%

[pixel]

теперь я вообще запутался

[Азиза]

Сообщение от pixel

сейчас упростили отчетность по УСН (1 раз в год)

на сколько я помню, в ней сейчас есть пункты, сколько было к уплате за квартал, полугодие и девять месяцев...

Сообщение от pixel

а потом, в случае расхождения доплатить 12%

доплатить пени за просрочку платежа......

Сообщение от pixel

соответственно нет необходимости ежеквартально оплачивать 15% и можно 3 квартала сливать по 1% а потом, в случае расхождения доплатить 12%

По закону вы должны три раза оплачивать 15% разницы между доходом и расходом, а по итогам года заплатить больший из налогов УСН и Минимальный. Если к оплате получится минимальный, то вы оплачиваете его полностью (без учета авансовых платежей по налогу УСН), а затем пишете письмо в налоговую с просьбой либо вернуть переплату, либо зачесть....

[pixel]

например, если я 3 квартала платил по 15% а в четвертом квартале отхвачу такие расходы, которые перекроют все предыдущие доходы, так я еще и 1% должен отдать?

[Азиза]

pixel, именно так. А авансовые платежи попросите либо вернуть на счет, либо зачесть в качестве предстоящей оплаты.

[pixel]

какая прелесть, я вас просто обожаю! спасибо за ответы.

[vsv-boss]

Сообщение от pixel

Подскажите, так ли это, или что? И второй вопрос, тот же предприниматель планирует добавить в список оквэдов пункт по "розничной торговле печатной продукцией". По-моему, данная категория деятельности подразумевает систему ЕНВД и соответственно ему предстоит уплачивать налоги по 2 системам одновременно и сдавать отчетность по двум системам. А его бухгалтер говорит, что платить нужно будет только по основному коду в списке оквэдов.

Сообщение от pixel

Цитата:
Сообщение от Азиза
Вы же не просто код добавить хотите, но и деятельность вести будете, значит и отчитываться будете и по УСН и по ЕНВД.

вот именно об это я ему и говорю, а он уперся в то что его бух, как он говорит "Зубр в бухгалтерии".

Регистрация только кода ОКВЭД в налоговой не означает, что налогоплательщик сразу же становится плательщиком ЕНВД, даже если предполагаемая деятельность по этому коду ОКВЭД попадает под ЕНВД.
Дело в том, что ЕНВД подлежит только реально получаемые доходы от вида такой деятельности.

Сообщение от pixel

да не я это. я ж говорю, у меня знакомый,

pixel, вы же ведь подробностей чужого бизнеса не знаете и поэтому разговор с вами сейчас исходит из предположений, а не из достоверных фактов.