Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 20.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 1,460
Спасибо: 3
|
![]()
Подскажите пожалуйста какие платежки указывать в счет-фактуре на отгрузку.
Например: Оплата от поставщика была(авансы) 1) 01.10.07 на сумму 10 руб, 2) 03.10.07 на сумму 10 руб, 3) 07.10.07 на сумму 20 руб 20.10.07 отгузка на сумму 20 руб. Какие в этом случае платежные документы указывать по строке к платежно-расчетному документу 1 вариант:№1, №2 2 вариант:№1, №2, №3. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 20.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 1,460
Спасибо: 3
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Злой гений!
|
![]()
mari661, счет - фактуру на аванс вы выписываете на основании выписки, а на реализацию на основании акта, соответственно вы указываете какой аванс был получен в графе № пп и от какого числа.
Суммы авансовых платежей в счет предстоящей поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг) в общем случае облагаются НДС. Поэтому при получении авансового платежа в счет предстоящей поставки товаров (работ, услуг) налогоплательщик должен выписать счет-фактуру на сумму поступившего аванса и зарегистрировать его в книге продаж в периоде поступления этой суммы. Порядок оформления счетов-фактур при получении авансовых платежей разъяснен в Письме Минфина России от 25.08.2004 N 03-04-11/135. В нем указано, что при оформлении счетов-фактур в этом случае графу 5 "Стоимость товаров (работ, услуг), всего без налога" заполнять не нужно. Соответственно, при регистрации такого счета-фактуры в книге продаж графа 5а "Стоимость продаж без НДС" также не заполняется. Первый экземпляр выписанного счета-фактуры регистрируется в журнале учета выставленных счетов-фактур. В дальнейшем по мере отгрузки товаров (работ, услуг) налогоплательщик имеет право на вычет суммы НДС, исчисленной при получении аванса. Поэтому второй экземпляр выписанного счета-фактуры подшивается в журнал учета полученных счетов-фактур и регистрируется в книге покупок в том налоговом периоде, когда произойдет отгрузка товаров (работ, услуг) в счет полученного аванса. При заполнении книги покупок в этом случае в графе 5 "Наименование продавца" указывается наименование самого налогоплательщика, уплатившего в бюджет НДС по полученным авансовым платежам. При отгрузке товаров (работ, услуг) в счет полученного ранее аванса налогоплательщик также выписывает в установленном порядке покупателю счет-фактуру на стоимость отгруженных товаров (работ, услуг) и регистрирует его в своей книге продаж. При этом никаких корректировочных записей в книге продаж на сумму поступившего аванса делать не нужно. Пример 7.4. Предприятие А в январе 2007 г. получило аванс от предприятия Б в размере 1 180 000 руб. (в том числе НДС - 180 000 руб.) в счет предстоящей поставки товаров. Товары на сумму 1 180 000 руб. (в том числе НДС - 180 000 руб.) были отгружены предприятию Б в марте 2007 г. В данном случае предприятие А в январе 2007 г. оформляет счет-фактуру N 15 от 15.01.2007 в двух экземплярах на сумму полученного аванса и отражает его в книге продаж за январь. При этом первый экземпляр счета-фактуры подшивается в журнал учета выставленных счетов-фактур, а второй - в журнал учета полученных счетов-фактур. В марте 2007 г. после отгрузки товаров под полученный аванс предприятие А оформляет счет-фактуру N 201 от 14.03.2007 на стоимость отгруженного товара, регистрирует его в своей книге продаж за март и подшивает в журнал учета выставленных счетов-фактур. При этом в книге покупок в марте 2007 г. предприятию А следует зарегистрировать счет-фактуру N 15 от 15.01.2007, выписанный и зарегистрированный в книге продаж в январе 2007 г. при поступлении аванса.
__________________
Безвыходных ситуаций нет, из любой ситуации есть выход ![]() ![]() Стремление некоторых к идеалу делает их невыносимыми. "Все, что совершает человек, определяется уровнем его личной силы. А сила зависит лишь от того, какого рода знанием человек владеет". Карлос Кастанеда |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 20.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 1,460
Спасибо: 3
|
![]()
Спасибо, Lala за ответ. Не лишним было почитать еще раз порядок выставления счетов фактур на аванс и отргузку и порядок их регистрации в книгах покупок и продаж. Я все так и делаю. Единственное у меня впервые получилось так что компания оплатила три аванса подряд, а отгрузка перекрывала как раз первые два аванса, в связи с этим у меня появились сомнения надо ли третий аванс отражать в счет-фактуре на отгрузку. Теперь понимаю, что не надо.
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Оформление счет-фактуры | Kamila | Общая система налогообложения (ОСНО) | 23 | 20.02.2008 00:03 |
Оформление счет-фактуры | Алсу | Общая система налогообложения (ОСНО) | 8 | 19.09.2007 11:25 |
Оформление счет-фактуры | Innoch | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 14 | 09.08.2007 10:57 |
Опять про оформление счет-фактуры! | Капа | Общая система налогообложения (ОСНО) | 17 | 31.05.2007 10:24 |
оформление счет-фактуры на аванс | маским | Общая система налогообложения (ОСНО) | 3 | 28.04.2007 16:08 |