Первые расходы

[flяn]

Здравствуйте!
Я открыл р\сч в банке, за открытие попросили заплатить сразу. 1150 руб.
Уставный капитал оплатил позже - 10т.р.
Вот теперь думаю как провести эти 1150 руб., ведь если отразить проводками:
Д 50 К 76 - взнос учредителя или как еще можно обозвать?
Д 51 К 50 - сдача на р\сч
то на К 76 повиснет сумма 1150 руб., которая не относится к УК...

[Lala]

д 76 к 51
д 91/2 к 76

[flяn]

т.е. выдать эти деньги самому себе? а так можно?

[Lala]

flяn, вы не выдаете деньги самому себе , а списываете услуги банка на сч. 91/2"Прочие расходы"

[богос]

я думаю что в данном случае будет правильнее использовать сч.91.2-прочие расходы, подробнее:
Д50К76.5-1550руб поступление ден.ср-в
Д51К50-1550 перечисление на р/с
Д91.2К51-1550 оплата за услуги банка (должны получить сч/фактуру)
Д60К91.2-1550 оприходовали услуги
Д19.3К60 .....НДС выделили с услуг
Д68.2К19.3 ....в книгу покупок
Д76.5К50 1550 возместили задолженность когда будут обороты
по концу периода списали 91.2 в с/сть
Есть вариант проще вместо 76.5 использовать 71.1 за н/расчёт

[Lala]

Статья 264.НК РФ. Прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией
25) расходы на почтовые, телефонные, телеграфные и другие подобные услуги, расходы на оплату услуг связи, вычислительных центров и банков, включая расходы на услуги факсимильной и спутниковой связи, электронной почты, а также информационных систем (СВИФТ, Интернет и иные аналогичные системы);

[flяn]

Спасибо всем за ответы

[SNU]

Я немного не согласна с Богос, счет 91/2 прочие расходы, а из ваших проводок следует , что он закроется не неся расход. Я бы сделала следующим образом:
Д 50 К 71 - 1550,00 (если вы там числитесь как сотрудник, если нет , то можно через 76/5) - поступили деньги от п/отчетного лица
Д 51 К 50 - 1550,00 сданы деньги в банк
Д 91/2 К 51 - 1550,00 на расходы ставим сумму за открытие счета, скорее всего банк на данную операцию не выдаст сч-фактуру и подтверждением будет только мемориальный ордер, но если в эту сумму 1550,00 входят услуги за подтверждение подписи, за оформление карточки, то банк должен выдать сч-фак, тогда надо будет сделать проводки
Д 60 К 51 - 1550,00
Д 91/2 К 60 - сумма расходов за подтверждение подписи в карточке + расходы за открытие , если сразу с 51 не списали
Д 19 К 60 - сумма ндс
Д 68/2 К 19 - возместить ндс, запись в книгу покупок
Д 71 (76/5) К 50 - когда будут обороты в организации
и 91/2 закроется в конце месяца

[богос]

По Вашим проводкам получается, что Вы задвоили обороты по К51 и Д91,2. Если даже, в конце месяца закрыть 91,2, расходы увеличатся в 2 раза. В данном случае, разумнее использовать тот вариант, который предложила я.

[SNU]

Вы меня не поняли, дважды не проходят расходы, я написали Д 91/2 К 51 на сумму расходов, которая проидет без сч-фактур, а на сумму которая пройдет со сч-фак Д 60 К 51 , Д 91/2 К 60, Д 19 К 60, Д 68/2 К 19

[богос]

ну никак не могу согласиться с тем, что банк выступит в роли поставщика в вашей проводке Д60 К51 и вновь посмотрите по оборотам, Д 91/2К60 что вы списываете сумму НДС?

[SNU]

Я не понимаю, что тут так сложно понять, если не нравиться счет 60, можно использовать 76. Чтобы было понятно распишу посуммам.
1 вариан, если банк не выдает сч-фак Д 91/2 К 51 - 1550,00
2 вариант, если банк выдаст сч-фак на сумму 1550,00 (в.ч. ндс236,44), тогда
Д 76/5 К 51 1550,00
Д 91/2 К 76/5 1313,56
Д 19/3 К 76/5 236,44
Д 68/2 К 19/3 236,44