Включение процентов в ст-ть ОС в БУ

[Ната_S]

Добрый день, подскажите пожалуйста.
Как правильно отобразить в УПП начисление и отнесение процентов по займу на первоначальную ст-ть в Б.У. основного средства, если:
1. Займ дан на год (365 дн) с 20.12.10 по 19.12.11 -500 000 р.
под приобретение 5-ти ОС,
проценты 2010 г - 6% годовых
проценты 2011 г - 8%
В декабре получено и перечислено на покупку ОС 3 шт -300 000 р. (20.12.10), в январе получено и перечислено ОС 2 шт- 200 000 р. (20.01.11).

2. ОС оплаченные в декабре, поступили:
20 января - 2 ОС (шт) по цене 100 000 р за 1 шт. (для облегчения не трогаем НДС)
25 января - 1 ОС (шт) по цене 100 000 р за 1 шт

4. ОС оплаченные в январе, поступили:
10 февраля - 1 ОС (шт)
11 февраля - 1 ОС. (шт) по этой же цене.

В УПП:
При вводе в эксплуатацию ос, в БУ первоначальная ст-ть увеличивается на начисленные проценты и должно получиться:

на 31.12.10 мы заводим док.т "Поступление доп расходов"
где отображаем на 5-ти ОС в БУ - % за декабрь (300000*6%/365*10дн)=493,15
1ОС -дт 08 кт 76 -98,63
2ОС - дт 08 кт 76 -98,63
3ОС -дт 08 кт 76 -98,63
4ОС - дт 08 кт 76 -98,63
5ОС -дт 08 кт 76 -98,63
НУ
91.02.7 (НУ) 493,15
08 (ВР) 493,15
91,02,7 (ВР) -493,15 (минус)

док-т "корректировка долга"
БУ дт 76 кт 66,04 493,15

закрытие и получаем на наши проценты ОНО на 77 сч.

Январь:
Рассчитываем проценты.
1. 300 000 *8% = 24000/365=65,75 сумма процентов 1 дня.
с 01.01.11 по 19.01.11 = 65,75*19 дн= 1249,25 руб.

2. с 20.01.11 поступает новый займ,
с21.01.11 по 31.01.11 200000*8%/365= 43,84 сумма процентов 1 дня.
43,84*10 дн= 438,4
ИТОГО % января 1687,65

20.01.11 поступает 2 ОС
25.01.11 поступает 1 ОС

Находим сумму процентов для увеличение первоначальной ст-ти в БУ основных средств полученных в январе:

кол-во,дн//кол-во ОС //кол-во (дн*ОС)// % января// % за1ОС
20 // 2// 40// 531,54// 265,77
25 // 1// 25// 332.21// 332,21
31// 2(не введ)// 62// 823.89// 411,95

ИТОГО ОС -5 127 дн 1687,65

И вот теперь вопрос, при вводе в эксплуатацию 20,01,11 ОС, в первоначальной ст-ти по БУ должна быть сумма больше чем в НУ на 265, 77 руб,

при вводе в экспл ос 25.01.11 в бу первонач ст-ть должна быть больше чем в ну на 332,21 руб,

а в УПП при таких данных эта сумма % 265,77 или 332,21 не получается. Сумма начисляется меньше.

Подскажите, какими документами в январе можно провести и начислить эти суммы, чтобы получить такой результат.

Немного сломала голову, может кто-то сталкивался с подобной проблемой.
СПАСИБО,

[vsv-boss]

Сообщение от Ната_S

Как правильно отобразить в УПП начисление и отнесение процентов по займу на первоначальную ст-ть в Б.У. основного средства

Ната_S, а с чего ваша фирма решила проценты по займам на увеличение стоимости ОС отнести? Почему не хотите сразу в расходы учесть?

[Ната_S]

Если бы можно было не включать, то проценты отнесли бы сразу на 91, но к сожалению, ос поступили и вводились в эксплуатацию позже начисления процентов, поэтому не нарушая закон, мы обязаны увелить ОС в БУ на ст-ть %.

[vsv-boss]

Сообщение от Ната_S

Если бы можно было не включать, то проценты отнесли бы сразу на 91, но к сожалению, ос поступили и вводились в эксплуатацию позже начисления процентов, поэтому не нарушая закон, мы обязаны увелить ОС в БУ на ст-ть %.

Ната_S, а может вы ещё и эту обязывающую норму закона в студию занесёте?