Декларация по прибыли. Выручка меньше себестоимости покупных товаров.

[Happiness]

Коллеги, помогите, кто сталкивался.
В декларации по налогу на прибыль за 1 кв. 2011 года. Сумма по стр.010 Прил.1 к листу 2 меньше суммы стр. 020 прил. 2 к листу 2. на 400рублей.
Т.е. получается, что выручка от продажи покупных товаров меньше, чем их себестоимость.
Ошибку нашла. При реализации одной из позиций номенклатуры не был учтен НДС, входящий в цену реализации.
Меня интересуют последствия сдачи такой декларации в ИФНС. При том что за квартал у нас убыток. Потребуют пояснения? Или что по-страшнее? И если пояснения, то устроят ли такие, как я написала выше?

[Happiness]

При реализации одной из позиций номенклатуры не был учтен НДС, входящий в цену реализации.

Уточню: цена реализации минус НДС получилась меньше цены товара при покупке.

[Галина030]

Сообщение от Happiness

Уточню: цена реализации минус НДС получилась меньше цены товара при покупке.

Согласно п. п. 2 и 3 ст. 40 НК РФ при отклонении цены по сделке более чем на 20 процентов в сторону повышения или в сторону понижения от уровня цен, применяемых налогоплательщиком по идентичным (однородным) товарам (работам, услугам) в пределах непродолжительного периода времени, налоговый орган вправе вынести мотивированное решение о доначислении налога и пени, рассчитанных таким образом, как если бы результаты этой сделки были оценены исходя из применения рыночных цен на соответствующие товары, работы или услуги.

Во избежание разногласий с налоговыми органами нужно будет налоги доначислить от обычных цен....

[Happiness]

Сообщение от Галина030

Во избежание разногласий с налоговыми органами нужно будет налоги доначислить от обычных цен....

Как понять "обычных цен"? Дело в том, что товар новый, и цену на него установили только в 1 квартале 2011 года, как раз здесь и произошла ошибка. В итоге, если сравнить с ценами данного товара на рынке, то цена как раз таки средняя получилась.
Меня больше интересует сам факт того, что продали дешевле чем купили. Разница конечно не большая - 400р., но все же...

[Галина030]

Сообщение от Happiness

Как понять "обычных цен"? Дело в том, что товар новый, и цену на него установили только в 1 квартале 2011 года, как раз здесь и произошла ошибка. В итоге, если сравнить с ценами данного товара на рынке, то цена как раз таки средняя получилась.
Меня больше интересует сам факт того, что продали дешевле чем купили. Разница конечно не большая - 400р., но все же...

Может быть вам оформить "как бы уценку" - оправдаете убыток документально. Почитайте на эту тему здесь :
http://www.audit-it.ru/articles/account/assets/a12/232091.html