Компенсация за использование автомобиля.

[Т@тьян@]

Я начислила компенсацию за использование авто 1200 руб. Дт 26 Кт 73,3 начислила 31 марта.
Выплачивать я ее буду только в апреле. В бухгалтерском учете расходы признаются в том отчетном периоде, в котором имели место, независимо от фактической выплаты денежных средств (п. 18 ПБУ 10/99) А в налоговом учете эти расхода признаются на дату перечисления денежных средств со счета или выплаты их из кассы (п.п.4 пункта 7 ст. 272 НК) Значит у меня образуется временная разница. В оборотке на конец квартала по 73 счету получается 1200 красным по дебету (мне кажется это как-то не правильно).
Какой выход? Может быть начислять через 70 счет? Или начислять в апреле за март, когда будет выплата ( но я думаю это не верно). Еще есть выход сделать счет 73 активно-пассивным, но как я не знаю. Поделитесь опытом, кто как делает.

[ООО ВМК]

Я всегда провожу через 70 счет, и ставлю что эта компенсация не облагается НДФЛ и ПФР. Уже на протяжении 2 лет, проблем не было)

[Т@тьян@]

ООО ВМК , а вас начисление и выплата в одно время?

[ООО ВМК]

Нет конечно)))
Просто у вас будет висеть как задолженность по зп...это нормально, но начислять ни ндфл ни пфр не будет. Вы работаете в 1 с 7, или 8?

[Т@тьян@]

У меня Бухгалтерия предприятия 8.2, релиз 2.0.20.10)

[Т@тьян@]

А в налоговом учете вы эти начисления не проводите, пока не выплатите?

[ООО ВМК]

Я как раз эту версию сейчас начинаю разрабатывать для себя.Веду параллельно учет в 1 с 8 и 7, для общего развития.Вообщем как разберусь в ней, могу написать что получится.

[Т@тьян@]

Обращаюсь к опытным бухгалтерам. Может быть кто-нибудь еще подскажет как все-таки лучше провести компенсацию через 73 или через 70 счет, а также по поводу разницы в признании расходов в бухгалтерском и налоговом учете. Понимаю, что в идеале лучше начислить последним днем и тут же выплатить. Но не всегда получается.

[Алиса в стране чудес]

Сообщение от Т@тьян@

Обращаюсь к опытным бухгалтерам. Может быть кто-нибудь еще подскажет как все-таки лучше провести компенсацию через 73 или через 70 счет, а также по поводу разницы в признании расходов в бухгалтерском и налоговом учете. Понимаю, что в идеале лучше начислить последним днем и тут же выплатить. Но не всегда получается.

меня тоже интересует этот вопрос!