НДС при ОСНО и ЕНВД

[bogdan]

Организация совмещает два режима торгует оптом и в розницу при поступление товара преведущий бухгалтер весь товар приходовал на 41.1 а ндс 19.3 после чего подавал его к возмещению.После реализации в розницу ндс восстанавливали и уплачивали в бюджет.Теперь озадачились вопросом чем нам грозить такой учет ндс?Можно ли принимать так ндс если мы не знаем в какой деятельности его будем использовать?Вроде было письмо минфина которое запрещает такой учет и приравнивает его к отсутствию раздельного учета

[Gazizov]

Вопросы возникнут у налоговой в отношении правомерности принятия к вычету сумм НДС по товарам реализованным в розницу. Радельный учет должен вестись в обязательном порядке. На практике делают так же как в Вашем случае, но при этом подают уточненки за прошлые налоговые периоды и соответственно уплачивают пени за несвоевременное перечисление налога. Могу лишь порекомендовать выделять всеже НДС на 19. Наверняка имеются отчеты по реализаци продукции как оптом так и в розницу (по кол-ву, наименованию и т.п.). Из них можно вычислить сколько налога поставить к вычету, а сколько учесть в стоимости реализованного товара (т.е. в расходах).

[ИрисКа3010]

Спорный момент. Мы принимаем не весь входной НДС, а пропорционально выручке. Например в 1 квартале было 65,5% оптовых продаж и 34,5% розничных. Входной НДС, к примеру 100.000,00 руб., весь квартал висит на 19.3. Принимаем к вычету 31.03.11 (после подсчета пропорции) 65.500,00, остальное 34.500,00 на себестоимость розничных товаров.

[bogdan]

Не много не понял у нас ситуация следующия.У нас весь входящий ндс висит на 19.3 по мере реализации програма сама делает проводки если продали в розницу то ндс с 19.3 списывает в себестоимость розницы 90.2 если продали оптом то в 68.2 после того как закрыли квартал весь входящий ндс оставшийся на 19.3 попадает в книгу покупок.и принимаем к вычету.если в следующем квартале продали в розницу товар по которому ндс был ранее принят к вычету то программа автоматически делает проводку Д 19.3 К 68.02 и востанавливает его к уплате. насколько правомерен такой учет?

[ИрисКа3010]

На сколько я знаю, такой способ имеет право быть. Но я для себя избрала другой путь. У нас из поступивших по накладной 3 шт. тумбочек (например) 2 проданы оптом, 1 в розницу и всё это в разные кварталы... Как потом этот НДС восстанавливать: в 1м кв. 1/3, во 2 - 1/3, а в 3м 1/3 на себестоимость? Оборот номенклатурный очень большой, у меня нет возможности отследить каждую позицию, ведь некоторый товар на складе залеживается... Может вам и удобнее ваш способ ведения

[Gazizov]

Обычно в такой ситуации этот вопрос согласовывают с налоговой. Я имею ввиду в отношении пропорции, либо метод последующего восстановления налога. Так что можете этот вопрос обсудить в инспекции.

[ИрисКа3010]

Да, да, и затем закрепить в учетной политике