Форум: Бух.проводки Форум Главбух

Yluandandi · 20.03.2011, 13:58

Добрый день!! За 2010 год у сотрудника ошибочно был предоставлен вычет по НДФЛ..я пересчитала и за ним остался долг, но дело в том, что он уволился...... Затем он внёс в кассу излишне начисленную сумму и я сдала деньги в банк! Подскажите, пожалуйста какие проводки я должна сделать???

GlebHappy · 20.03.2011, 20:15

1) Ошибочно предоставлен вычет - следовательно, недоудержан НДФЛ. Удерживаем
* 302 01 - * 303 01
2) Сотрудник вносит долг по зарплате в кассу
* 201 04 - * 302 01
3) Сдаете наличку в РКЦ
* 210 03 - * 201 04
4) Приходуете её на л/с
1 304 05/2 201 01 - * 210 03

Yluandandi · 20.03.2011, 20:48

большущее спасибо

Власа · 21.03.2011, 10:38

а в доход бюджета? Д303.05, К304.05? мы не администраторы.

Власа · 21.03.2011, 10:52

или в этом случае надо в налоговую, а не в бюджет?

GlebHappy · 21.03.2011, 19:19

Если НДФЛ был за прошлый год уплачен полностью, а за сотрудником числилась недоимка - то да, возникает доход бюджета

Власа · 20.04.2011, 14:51

слушайте, проводку 30305/30405 сделала. а то, что 303005 не закрыт остался нормально????

Rovena · 20.04.2011, 15:23

Власа, начислить доход надо...на 40110100 (а у некоторых видела просто 40110000).

Власа · 21.04.2011, 11:32

а не администратор дохода может начислить этот доход?

Rovena · 22.04.2011, 16:29

начисление налогов и иных платежей, подлежащих уплате в бюджет за счет соответствующих доходов, отражается по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 040110000 «Доходы текущего финансового года» (040110120, 040110130, 040110170, 040110180) и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 030300000 «Расчеты по платежам в бюджеты» (030303730, 030304730, 030305730);
Это из Инструкции 162н.
Я считаю, что нужно закрывать...так как налоги по данному счету всегда начисляются.

Власа · 24.04.2011, 08:14

тогда в 121 форме будут начисления по 401, а в 127-нет исполнения??

Rovena · 26.04.2011, 18:07

Власа, да проще будет спросить у вышестоящей организации, примут они отчет если у вас 40101100 появиться доходы. Но чесслово смущает меня остаток бесконечный по 30305.

20.03.2011, 13:58	#1
Yluandandi статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 14.03.2011 Сообщений: 20 Спасибо: 0	Бух.проводки Добрый день!! За 2010 год у сотрудника ошибочно был предоставлен вычет по НДФЛ..я пересчитала и за ним остался долг, но дело в том, что он уволился...... Затем он внёс в кассу излишне начисленную сумму и я сдала деньги в банк! Подскажите, пожалуйста какие проводки я должна сделать???

20.03.2011, 20:15	#2
GlebHappy Не мышонок, не лягушка... Регистрация: 01.10.2010 Возраст: 41 Сообщений: 597 Спасибо: 53	Re: Бух.проводки 1) Ошибочно предоставлен вычет - следовательно, недоудержан НДФЛ. Удерживаем * 302 01 - * 303 01 2) Сотрудник вносит долг по зарплате в кассу * 201 04 - * 302 01 3) Сдаете наличку в РКЦ * 210 03 - * 201 04 4) Приходуете её на л/с 1 304 05/2 201 01 - * 210 03

20.03.2011, 20:48	#3
Yluandandi статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 14.03.2011 Сообщений: 20 Спасибо: 0	Re: Бух.проводки большущее спасибо

21.03.2011, 10:38	#4
Власа статус: мастер бухгалтерского учета Регистрация: 27.10.2010 Сообщений: 1,738 Спасибо: 112	Re: Бух.проводки а в доход бюджета? Д303.05, К304.05? мы не администраторы. Последний раз редактировалось Власа; 21.03.2011 в 10:46.

21.03.2011, 10:52	#5
Власа статус: мастер бухгалтерского учета Регистрация: 27.10.2010 Сообщений: 1,738 Спасибо: 112	Re: Бух.проводки или в этом случае надо в налоговую, а не в бюджет?

21.03.2011, 19:19	#6
GlebHappy Не мышонок, не лягушка... Регистрация: 01.10.2010 Возраст: 41 Сообщений: 597 Спасибо: 53	Re: Бух.проводки Если НДФЛ был за прошлый год уплачен полностью, а за сотрудником числилась недоимка - то да, возникает доход бюджета

20.04.2011, 14:51	#7
Власа статус: мастер бухгалтерского учета Регистрация: 27.10.2010 Сообщений: 1,738 Спасибо: 112	Re: Бух.проводки слушайте, проводку 30305/30405 сделала. а то, что 303005 не закрыт остался нормально????

20.04.2011, 15:23	#8
Rovena аналитик Регистрация: 05.05.2010 Адрес: КуZбасс Сообщений: 1,961 Спасибо: 35	Re: Бух.проводки Власа, начислить доход надо...на 40110100 (а у некоторых видела просто 40110000). __________________ Нельзя всем дать все - ибо всех много, а всего мало.

21.04.2011, 11:32	#9
Власа статус: мастер бухгалтерского учета Регистрация: 27.10.2010 Сообщений: 1,738 Спасибо: 112	Re: Бух.проводки а не администратор дохода может начислить этот доход?

22.04.2011, 16:29	#10
Rovena аналитик Регистрация: 05.05.2010 Адрес: КуZбасс Сообщений: 1,961 Спасибо: 35	Re: Бух.проводки начисление налогов и иных платежей, подлежащих уплате в бюджет за счет соответствующих доходов, отражается по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 040110000 «Доходы текущего финансового года» (040110120, 040110130, 040110170, 040110180) и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 030300000 «Расчеты по платежам в бюджеты» (030303730, 030304730, 030305730); Это из Инструкции 162н. Я считаю, что нужно закрывать...так как налоги по данному счету всегда начисляются. __________________ Нельзя всем дать все - ибо всех много, а всего мало.

24.04.2011, 08:14	#11
Власа статус: мастер бухгалтерского учета Регистрация: 27.10.2010 Сообщений: 1,738 Спасибо: 112	Re: Бух.проводки тогда в 121 форме будут начисления по 401, а в 127-нет исполнения??

26.04.2011, 18:07	#12
Rovena аналитик Регистрация: 05.05.2010 Адрес: КуZбасс Сообщений: 1,961 Спасибо: 35	Re: Бух.проводки Власа, да проще будет спросить у вышестоящей организации, примут они отчет если у вас 40101100 появиться доходы. Но чесслово смущает меня остаток бесконечный по 30305. __________________ Нельзя всем дать все - ибо всех много, а всего мало.