Форум: Не закрывается счет 68.4.2 Форум Главбух

Glamur · 10.05.2011, 11:25

В первом квартале был начислен отложенный налоговый актив проводка Д 09 К 68.4.2 , а в конце квартала на этуже сумму не закрывается счет 68.4.2. Есть разницы в БУ и НУ, была сделана проводка Д99.2.3 К 68.4.2. на сумму постоянного налогового обязательства. Подскажите, почему не закрывается счет 68.4.2.

Gazizov · 11.05.2011, 09:06

У Вас бухгалтерская прибыль или убыток? Условный расход/доход начисляли?

Glamur · 11.05.2011, 09:35

В бухгалтерском убыток, условный доход начисляла.

Gazizov · 11.05.2011, 09:53

В идеале суммы должны свернуться. А ОНА на налоговый убыток начислили?

Glamur · 11.05.2011, 10:02

Так к у меня в налогом прибыль, убыток только в бухгалтерском. ОНА у меня возникли из за убытка от продажи ОС. Може 68.4.2 и не должен закрываться в таком случае?

Gazizov · 11.05.2011, 12:43

Попробуйте сделать сверку вот по этой формуле:
ТНП (текущий налог на прибыль)= Условный расход (доход) + ПНО - ПНА + изменение ОНА (оборот Дт.09 – оборот Кт.09) – изменение ОНО (оборот Кт. 77 – оборот Дт.77).
В резульатате должны получить сумму налога на прибыль, отраженную в декларации.

10.05.2011, 11:25	#1
Glamur статус: старший бухгалтер Регистрация: 30.07.2008 Сообщений: 114 Спасибо: 0	Не закрывается счет 68.4.2 В первом квартале был начислен отложенный налоговый актив проводка Д 09 К 68.4.2 , а в конце квартала на этуже сумму не закрывается счет 68.4.2. Есть разницы в БУ и НУ, была сделана проводка Д99.2.3 К 68.4.2. на сумму постоянного налогового обязательства. Подскажите, почему не закрывается счет 68.4.2.

11.05.2011, 09:06	#2
Gazizov quo Регистрация: 26.10.2010 Возраст: 44 Сообщений: 734 Спасибо: 4	Re: Не закрывается счет 68.4.2 У Вас бухгалтерская прибыль или убыток? Условный расход/доход начисляли?

11.05.2011, 09:35	#3
Glamur статус: старший бухгалтер Регистрация: 30.07.2008 Сообщений: 114 Спасибо: 0	Re: Не закрывается счет 68.4.2 В бухгалтерском убыток, условный доход начисляла.

11.05.2011, 09:53	#4
Gazizov quo Регистрация: 26.10.2010 Возраст: 44 Сообщений: 734 Спасибо: 4	Re: Не закрывается счет 68.4.2 В идеале суммы должны свернуться. А ОНА на налоговый убыток начислили?

11.05.2011, 10:02	#5
Glamur статус: старший бухгалтер Регистрация: 30.07.2008 Сообщений: 114 Спасибо: 0	Re: Не закрывается счет 68.4.2 Так к у меня в налогом прибыль, убыток только в бухгалтерском. ОНА у меня возникли из за убытка от продажи ОС. Може 68.4.2 и не должен закрываться в таком случае?

11.05.2011, 12:43	#6
Gazizov quo Регистрация: 26.10.2010 Возраст: 44 Сообщений: 734 Спасибо: 4	Re: Не закрывается счет 68.4.2 Попробуйте сделать сверку вот по этой формуле: ТНП (текущий налог на прибыль)= Условный расход (доход) + ПНО - ПНА + изменение ОНА (оборот Дт.09 – оборот Кт.09) – изменение ОНО (оборот Кт. 77 – оборот Дт.77). В резульатате должны получить сумму налога на прибыль, отраженную в декларации.