загранкомандировка

[buxN]

Сотрудник вернулся из заграничной командировки. Предоставил документы для отчета. Но есть некоторые сомнения.
1. Гостиницу оплачивал картой через интернет, в самой гостинице ему дали только распечатку услуг, подтверждения оплаты нет. Какие документы должны быть, чтобы эту сумму можно было списать на расходы.
2. Есть медицинская страховка, можно ли ее отнести на расходы
3. Если выплачивать расходы в рублях, то по какому курсу я должна пересчитать?

[idiall]

1. Думаю выписка по карточке из банка, как подтверждение расходов
2. Нет.
3. По курсу ЦБ на день проведения АО

[buxN]

спасибо.
Есть еще вопрос.
Ездили 2 человека, АО только на одного из них, оплата гостиницы была за номер, в котором жили двое, как быть в этой ситуации.
Такая же ситуация с билетами на внутренний рейс самолета, в электронном билете указаны 2 пассажира.
Нужно ли переводить все документы на русский?

[idiall]

А деньги вподотчет выдавались только на одного?? Второй является сотрудником?

Переводить нужно все документы

[buxN]

деньги под отчет пока не выдавались, тратились собственные средства. Ездил директор с дочерью, которая не является сотрудником организации

[buxN]

а в каком виде должны быть переводы?
На официальном бланке или можно просто на чистом листе. И есть ли какой-то пример?

[ИринаСД]

Добрый день!
Подскажите...сотрудник был в загранкомандировке, сдал АО, проживание в гостинице я как должна принять, есть какие-то лимиты?

[geroy777]

Сообщение от buxN

Сотрудник вернулся из заграничной командировки. Предоставил документы для отчета. Но есть некоторые сомнения.
1. Гостиницу оплачивал картой через интернет, в самой гостинице ему дали только распечатку услуг, подтверждения оплаты нет. Какие документы должны быть, чтобы эту сумму можно было списать на расходы.
2. Есть медицинская страховка, можно ли ее отнести на расходы
3. Если выплачивать расходы в рублях, то по какому курсу я должна пересчитать?

1. Отчет по карте
2. Можно
3. По курсу ЦБ на день, когда он отчитался.

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от ИринаСД

Добрый день!
Подскажите...сотрудник был в загранкомандировке, сдал АО, проживание в гостинице я как должна принять, есть какие-то лимиты?

лимитов нет, если конечно вы где нить в своих локально-нормативных актах не прописали

[Gazizov]

Любопытное письмецо ФНС о принятии расходов по загранке:

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО
от 21 марта 2011 г. N КЕ-4-3/4408

О ПОРЯДКЕ
ПРИЗНАНИЯ КОМАНДИРОВОЧНЫХ РАСХОДОВ, ПРОИЗВЕДЕННЫХ
В ЗАРУБЕЖНЫХ КОМАНДИРОВКАХ

По мнению ФНС России, при оценке величины принимаемых для целей исчисления налога на прибыль расходов на зарубежные командировки, следует исходить из того, что расходами на командировки, соответствующими требованиям пункта 1 статьи 252 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ), будут являться суммы, которые подлежат работнику в возмещение командировочных расходов в соответствии с трудовым законодательством Российской Федерации.
Согласно статье 168 Трудового кодекса Российской Федерации (далее - ТК РФ) в случае направления в служебную командировку работодатель обязан возмещать работнику:
расходы по проезду;
расходы по найму жилого помещения;
дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства (суточные);
иные расходы, произведенные работником с разрешения или ведома работодателя.
В запросе рассматривается ситуация, когда организация выдает работнику подотчет сумму командировочных расходов в рублях.
Из пункта 2 статьи 14 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" в общем случае расчеты при осуществлении валютных операций производятся юридическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации (далее - ЦБ РФ). На это обстоятельство также указывается в письме ЦБ РФ от 22.03.2005 N 36-3/526.
В таком случае все операции по конвертации валютных средств, проводимые через обменные пункты (соответствующие подразделения банков), должны рассматриваться только как операции физических лиц. Тогда при покупке валюты командированный работник истратит конкретное количество рублей на покупку конкретного количества валюты от имени физического лица. Затем на территории иностранного государства командированный работник истратит какое-то количество валюты на жилье, телефонные переговоры и иные расходы в интересах организации, что будет подтверждено первичными документами о несении расходов.
В соответствии со статьей 168 ТК РФ работодатель должен компенсировать работнику его фактические расходы, а именно сумму в рублях, которую он потратил для приобретения израсходованного количества валюты.
Таким образом, расходы организации на командировочные расходы в этом случае следует определять исходя из суммы истраченной согласно первичным документам валюты по курсу обмена. Курс обмена определяется по справке о покупке командированным лицом иностранной валюты. При этом в соответствии с подпунктом 5 пункта 7 статьи 272 НК РФ дата операции признания в целях исчисления налога на прибыль расходов на командировки определяется датой утверждения авансового отчета.
В случае, если командированный работник не может подтвердить курс конвертации рублей в иностранную валюту в связи с отсутствием первичного документа по обмену, то сумма подлежащих возмещению работодателем расходов работника, связанная с командировкой, будет определяться суммой в иностранной валюте по первичным документам об осуществлении расходов. Тогда согласно подпункту 5 пункта 7 статьи 272 НК РФ сумма расходов в рублях, признаваемая в уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль, определяется организацией путем пересчета суммы в иностранной валюте на дату признания расходов, то есть на дату утверждения авансового отчета.

Действительный государственный
советник РФ 3-го класса
Е.В.КОЗЛОВА