Как выявить вывод активов, анализируя бухгалтерские документы?

[crucifixion]

Здравствуйте, Уважаемые Бухгалтера.

Я арбитражный управляющий. Сейчас банкрочу одно предприятие.
Запросил в налоговой по предприятию, кучу документов. сейчас у меня на руках огромная пачка (5 с половиной килограммов) ..

Можете подсказать, какие документы нужно поднять, что в них смотреть, чтобы выявить вывод активов из компании за последние 2-3 года, особенно за последний год?

Имеются в наличии (за последние 3 года) документы

Копия Устава
• Копии бухгалтерской и налоговой отчетности Должника за последние 3 года
o Балансы – форма 1
o Отчеты о прибылях и убытках – форма 2
o Отчеты о движении капитала – форма 3
o Отчеты о движении денежных средств – форма 4
o Приложения к бухгалтерским балансам (расшифровка статей баланса) – форма 5
o Отчеты о бюджетном финансировании – форма 6
o Налоговые декларации
o Декларация по НДС
o Справки о среднесписочной численности
o Отчеты для ФСС (Форма 4-ФСС)
o Декларации для Пенсионного фонда по форме КНД
o справки по форме 2-НДФЛ
Сведения об открытых закрытых расчетных счетах
\

\
\
Подскажите пожалуйста, какие документы нужно смотреть, чтобы выявить вывод активов, преднамеренное банкротство .

[Youlia]

Налоговые декларации, а также отчетность в ПФР и в ФСС вам вряд ли помогут отследить вывод активов, поэтому их можно сразу отложить. Вывод активов возможно отследить по динамике статей бухгалтерской отчетности за ряд лет... Вас какие-то конкретно активы интересуют?

[crucifixion]

Недвижимость, незавершенка, денежные средства со счетов

[crucifixion]

Динамику статей бух отчетности?: т е сравнивать строки баланса за ряд лет? или? какие еще документы посмотреть?

[Youlia]

Сообщение от crucifixion

Недвижимость, незавершенка,

Это первый раздел баланса. Да, сравниваете балансы за ряд лет - смотрите изменение соответствующих статей и одновременно смотрите, что происходило в других разделах. Т.е., например, если актив уменьшается, то одновременно может возрастать задолженность. Также смотрите приложение к балансу (форма 5) - там должна быть расшифровка раздела 1, а также расшифровка задолженностей.

По движению денег надо смотреть отчет о движении ден. средств (форма 4), чтобы отследить деньги.

[Larky]

Сообщение от crucifixion

Запросил в налоговой по предприятию, кучу документов. сейчас у меня на руках огромная пачка (5 с половиной килограммов)

А на самом предприятии все бухгалтерские регистры уничтожены, что ли? Легче, все-таки, по оборотно-сальдовым ведомостям анализировать, нежели по отчетным формам...

[crucifixion]

Нет не уничтожены)) но руководитель не горит желанием отдавать документы для анализа... уже 2 уголовных дела на нем висит, а ему все ни по чем )

А оборотно сальдовые ведомости в какие либо гос органы сдаются? налоговая, архивы и т д? или они только на предприятии лежат?

Как еще можно проанализировать баланс?

[Катрин]

задание, больше похоже на контрольную работу вы что хотите доказать вывод имущества без договоров??? вам в любом случае нужны документы и расшифровки статей баланса, на сколько я помню они должны быть предоставлены арбитражному управляющему, руководителем либо гл.бухгалтером, а так любую начисленную амортизацию можно считать выводом имущества, ведь статья баланса уменьшилась

[Youlia]

Сообщение от Катрин

а так любую начисленную амортизацию можно считать выводом имущества, ведь статья баланса уменьшилась

По форме 5 можно посмотреть за счет чего уменьшилась: за счет амортизации или за счет выбытия. Раздел - "Основные средства". Поэтому надо смотреть еще взаимоувязку форм.