Помогите пож. с НДС

[anuta]

Здравствуйте, у меня возникают проблемы с зачетом НДС. Совершенно не понятно как защитывать НДС, который был в 2005 по отгрузке. Как это влияет на книгу покупок? В декларации мы расчитывали все поступления + 1/6 неоплаченного НДС, как это отразить в книге покупок? Как посчитать НДС за 3-й квартал, ведь переходный период относится к 1 полугодию?

[Алиса]

Что-то не понятно, НДС не считается накопительным итогом. О каком "полугодовом" вы говорите?

[anuta]

Я говорю не о полугодовом НДС, а о зачете НДС равными долями в течение 1 полугодия. Как это оформить в 1С? Дело в том,что мы с апреля перешли на поквартальный НДС. Получается, что надо брать в зачет не 1/6 неоплаченного на начало года НДС?

[Любoff]

Вы всё правильно понимаете.
В соответствии с Федеральным законом от 22 июля 2005 г. N 119-ФЗ
"О внесении изменений в главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и о признании утратившими силу отдельных положений актов законодательства Российской Федерации о налогах и сборах" (с изменениями от 28 февраля 2006 г.) ст.2 п.10:
10. Налогоплательщики налога на добавленную стоимость, определяющие до вступления в силу настоящего Федерального закона момент определения налоговой базы как день отгрузки, производят вычеты сумм налога, не оплаченных при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав, которые были приняты ими к учету до 1 января 2006 года, в первом полугодии 2006 года равными долями.
Соответственно у вас на 19 счете висят непредъявленные с/ф за 2005 год. Вы с них и списываете равными долями по 1/6. Справочку бухгалтерскую составьте.

[anuta]

Спасибо большое

[Любoff]

главное, чтоб здоровья прибавилось) на здоровье!))

[anuta]

Подскажите, пожалуйста, бухгалтерскую справку надо оформлять за каждый месяц или иначе?

[Любoff]

зачем на каждый? сделайте от 20 января, у вас же всё равными долями списываться должно было.