Форум: РСВ-1 при совмещении режимов и с одним работником Форум Главбух

La-perla · 05.07.2011, 16:04

Добрый день!
Помогите, уважаемые специалисты!
ООО совмещает два режима - УСН (доходы) и ЕНВД.
В организации 1 работник, который занят в обоих режимах. По идее расходы на зарплату и соц. взносы должны распределяться по разным видам деятельности в % соотношении по выручке нарастающим итогом с начала года.
На ЕНВД перешли недавно - 31 марта - первая выручка по ЕНВД, налог начисляю с апреля.
Схема поступления выручки следующая:

____________________ | ___ МАРТ______|__АПРЕЛЬ_____|___МАЙ______ |___ИЮНЬ
ЕНВД________________|__55000________ |___ ----------_ | ___------___ |___-----------
УСН _______________ |___-------_______ |__-----------_ | ___41000_____ | ___13500
Всего с начала года:___ |__55000 ______ | __55000_______|____96000____ |___109500
_______ ЕНВД_________|__55000 (100%)_ |_ 55000 (100%)_ |_ 55000 (42.7%)_ |__ 55000 (49.8%)
________ УСН_________ |__--------_____ |__ ---------___ |__41000 (57.3%)__ |__ 54500 (50.2%)

Зарплата того единственного работника - 5000 р. Следовательно распределение по месяцем страховых взносов должно быть следующим (Март я в расчет не беру, т.к. начисление ЕНВД начала с апреля):

_______________|__АПРЕЛЬ__|___МАЙ____|___ИЮНЬ___
ЕНВД__________|__1555_____|___663.985__|___774.39_ __
____ПФР страх__|__1000_____|___427_____|___498______
____ПФР накоп__|___300_____|___128.1___|____149.8____
____ФФОМС____|___155_____|____66.185__|____77.19__ _
____ТФОМС_____|___100_ ___|____42.7____|____49.8____
УСН____________|___----------__|___891.015__|___780.61___
____ПФР страх__|__-------_____|___573______|___502_____
____ПФР накоп__|___-------____|___171.9____|____150.2___
____ФФОМС____|___-------____|____88.815__|_____77.81___
____ТФОМС_____|__--------____|____57.3____|____50.2____

Так вот теперь не могу понять как заполнять РСВ-1
Заполнить две таблицы в разделе 2? И два раза написать тариф - 51?
В строке 200 этой таблицы писать всю сумму зарплаты в 5000 р. или в соотвестствии с этим распределением:
Раздел 2 (по ЕНВД):
строка 200
1-ый месяц - 5000 р
2-ой месяц - 2865 р
3-ий месяц - 2510 р

Раздел 2 (по УСН):
строка 200
1-ый месяц - 0 р
2-ой месяц - 2135 р
3-ий месяц - 2490 р.

??????

La-perla · 05.07.2011, 16:20

При этом хочу заметить, что выручку в данном случае я учитывала кассовым методом. Надеюсь это правильно...

05.07.2011, 16:04	#1
La-perla статус: бухгалтер Регистрация: 14.02.2011 Сообщений: 40 Спасибо: 0	РСВ-1 при совмещении режимов и с одним работником Добрый день! Помогите, уважаемые специалисты! ООО совмещает два режима - УСН (доходы) и ЕНВД. В организации 1 работник, который занят в обоих режимах. По идее расходы на зарплату и соц. взносы должны распределяться по разным видам деятельности в % соотношении по выручке нарастающим итогом с начала года. На ЕНВД перешли недавно - 31 марта - первая выручка по ЕНВД, налог начисляю с апреля. Схема поступления выручки следующая: ____________________ \| ___ МАРТ______\|__АПРЕЛЬ_____\|___МАЙ______ \|___ИЮНЬ ЕНВД________________\|__55000________ \|___ ----------_ \| ___------___ \|___----------- УСН _______________ \|___-------_______ \|__-----------_ \| ___41000_____ \| ___13500 Всего с начала года:___ \|__55000 ______ \| __55000_______\|____96000____ \|___109500 _______ ЕНВД_________\|__55000 (100%)_ \|_ 55000 (100%)_ \|_ 55000 (42.7%)_ \|__ 55000 (49.8%) ________ УСН_________ \|__--------_____ \|__ ---------___ \|__41000 (57.3%)__ \|__ 54500 (50.2%) Зарплата того единственного работника - 5000 р. Следовательно распределение по месяцем страховых взносов должно быть следующим (Март я в расчет не беру, т.к. начисление ЕНВД начала с апреля): _______________\|__АПРЕЛЬ__\|___МАЙ____\|___ИЮНЬ___ ЕНВД__________\|__1555_____\|___663.985__\|___774.39_ __ ____ПФР страх__\|__1000_____\|___427_____\|___498______ ____ПФР накоп__\|___300_____\|___128.1___\|____149.8____ ____ФФОМС____\|___155_____\|____66.185__\|____77.19__ _ ____ТФОМС_____\|___100_ ___\|____42.7____\|____49.8____ УСН____________\|___----------__\|___891.015__\|___780.61___ ____ПФР страх__\|__-------_____\|___573______\|___502_____ ____ПФР накоп__\|___-------____\|___171.9____\|____150.2___ ____ФФОМС____\|___-------____\|____88.815__\|_____77.81___ ____ТФОМС_____\|__--------____\|____57.3____\|____50.2____ Так вот теперь не могу понять как заполнять РСВ-1 Заполнить две таблицы в разделе 2? И два раза написать тариф - 51? В строке 200 этой таблицы писать всю сумму зарплаты в 5000 р. или в соотвестствии с этим распределением: Раздел 2 (по ЕНВД): строка 200 1-ый месяц - 5000 р 2-ой месяц - 2865 р 3-ий месяц - 2510 р Раздел 2 (по УСН): строка 200 1-ый месяц - 0 р 2-ой месяц - 2135 р 3-ий месяц - 2490 р. ??????

05.07.2011, 16:20	#2
La-perla статус: бухгалтер Регистрация: 14.02.2011 Сообщений: 40 Спасибо: 0	Re: РСВ-1 при совмещении режимов и с одним работником При этом хочу заметить, что выручку в данном случае я учитывала кассовым методом. Надеюсь это правильно...