Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
19.07.2011, 16:53 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 09.11.2010
Сообщений: 5
Спасибо: 0
|
Помогите разобраться.
Во 2-ом квартале клиент авансом оплатил продукцию, часть забрал от части отказался. Разницу вернули клиенту в качестве ошибочно оплаченной суммы, но уже в 3-ем квартале. Счёт-фактура и накладная были оформлены на сумму фактической продажи, без учёта ошибочно перечисленной. Правильно ли это? Клиент требует счёт-фактуру на всю сумму, т.к. возврат ошибочно-перечисленной суммы пришёлся на следующий квартал.
|
19.07.2011, 17:53 | #2 |
Главный бухгалтер
Регистрация: 03.12.2010
Адрес: Тольятти
Сообщений: 546
Спасибо: 0
|
Re: Помогите разобраться.
Клиент наверное счет-фактуру на аванс требует, а не на отгрузку?
|
19.07.2011, 18:20 | #3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 09.11.2010
Сообщений: 5
Спасибо: 0
|
Re: Помогите разобраться.
Да, клиенту нужна счёт-фактура на аванс.
Последний раз редактировалось Pyc; 19.07.2011 в 18:23. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
19.07.2011, 19:33 | #4 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Помогите разобраться.
Pyc, вообще-то ,покупатель имеет право получить авансовый счет-фактуру на всю сумму предоплаты,поскольку это не была ошибочная оплата,а именно аванс.Другое дело,что ,если у вас с ним нет договора с условием о предоплате,он все равно не сможет поставить НДС к вычету по этому счету -фактуре.Вы в свою очередь,в любом случае должны были сформировать этот счет фактуру для себя ,чтобы начислить НДС уплате с аванса,ведь вы же не знали,что покупатель откажется от части товара и потребует возврата денег.Ну, так и выдайте им второй экземпляр авансового счета-фактуры,сформированного на дату получения аванса и пусть делает с ним все ,что захочет. ИМХО.
|
20.07.2011, 11:50 | #5 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 09.11.2010
Сообщений: 5
Спасибо: 0
|
Re: Помогите разобраться.
Аланда, сначала клиент забрал товар на всю сумму, документы были оформлены соответственно. Потом отказался от части продукции, попросил вернуть разницу на счёт и оформить документы с учётом возврата, что и было сделано. В итоге, у клиента на руках оказалось два комплекта документов. Как выяснилось вчера счёт-фактуру на всю сумму они уничтожили, поэтому просят опять. Если им дать счёт фактуру на всю сумму, то какие документы я смогу предоставить в налоговую в 3-ем квартале показывая возврат?
|
20.07.2011, 12:43 | #6 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Помогите разобраться.
Если я правильно поняла ситуацию,на данный момент у вас проведен аванс от покупателя на бОльшую сумму ,чем отгрузка ( вы ее скорректировали,правильно?).
Значит,у вас должно быть два счета-фактуры,один авансовый на полную сумму оплаты и второй-на сумму отгрузки.Оба счета-фактуры вы отдаете покупателю и у себя в учете включаете в книгу продаж по датам поступления оплаты и отгрузки.Одновременно счет-фактура на аванс ,но на сумму отгрузки ,должен быть включен в книгу покупок,чтобы не было двойного налогообложения. Итого в книге продаж будет счет-фактура на аванс-полная сумма,счет-фактура по отгрузке-на сумму отгрузки,в книге покупок счет-фактура на сумму отгрузки. В следующем квартале,когда будет сделан возврат оставшейся суммы,НДС с этой суммы тоже войдет в книгу покупок к вычету,потому что вы уже заплатили НДС с этой суммы во втором квартале по авансовому счету-фактуре. Не очень поняла,что имеется в виду.Есть платежное поручение на возврат суммы,с которой уже был уплачен ндс во 2 квартале,и теперь эта сумма НДС восстанавливается в книге покупок. |
|
|