Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
23.07.2011, 23:32 | #1 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 23.07.2011
Сообщений: 1
Спасибо: 0
|
Можно ли уменьшить 6% УСН 2010 года на сумму страховых взносов уплаченных январем 11
Здравствуйте уважаемые форумчане!
Буду очень признателен, если знающие люди разъяснят мне несколько вопросов касаемых возврата взносов: - я ИП на 6% УСН - взносы за 2010 год в ПФР, ФФОМС, ТФОМС заплатил позже срока: не до 31 декабря 2010, а 11 января 2011 (сумма 12002,76 руб), соответственно уменьшил на эту сумму налог год по УСН за 2010 и в этот же день заплатил его. Заполнил декларацию и отправил. Налоговая мне присылает черную метку и говорит что если я пенсионные взносы за 2010 г. отправил в 2011 году то соответственно уменьшить налоговую сумму в 2010 году я не могу по причине того что в 2010г. КБК было один в 2011г. другой. (думаю что меня просто развели) - Пришлось подавать уточненку за 2010 год и доплачивать эту сумму (12002,76 руб) на которую я сделал уменьшение налога УСН. Небольшая календарная справка моих действий: - ОПЛАТА взносов ПФР--------11.01.2011 - Оплата налога УСН---------11.01.2011 - Сдал отчет РСВ-2 за 2010 год--------------21.02.2011 - Сдал декларацию УСН за 2010 год, первичная-----07.01.2011 - Получил черную метку налоговой 11.04.2011г. (с требованием уточнить мои налоговые обязательства по полноте уплаченого налога УСН,) позвонил, сказали что если я заплатил ПФР в 2011г то не могу принять к вычету из суммы налога УСН 2010г.) Только по итогу 2011г.. ВОПРОС: - Можно ли мне уменьшить УСН 2011 года на сумму начисленных за 2010 год взносов фактически уплаченных 11 января 2011г. (сумма 12002,76 руб) и сумму взносов которые я уплачу по завершению 2011г. (16159,56 руб) то есть учесть фактически суммы взносов за 2 года(2010 и 2011)? - Если нет, то как мне предъявить страховые взносы за 2010 год к уменьшению УСН? - Или про взносы за 2010 год можно забыть (вернуть нельзя) и получается что 2010 год у меня выпал? Заранее большое спасибо! |
04.08.2011, 13:14 | #3 | ||
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 22.01.2010
Сообщений: 1,845
Спасибо: 0
|
Re: Можно ли уменьшить 6% УСН 2010 года на сумму страховых взносов уплаченных январем
Я считаю, что ТС вполне может вернуть переплату. У меня недавно был такой случай: ИП за тот год сдал декларацию УСН 6% без страх. взносов (не уплачены были) и заплатил полностью налог. В мае он фикс. взносы уплатил за тот год и мы подали корректировку, теперь по сверке эта сумма у нас переплатой, теперь подали заяву на возврат.
Цитата:
Цитата:
Попробуйте подать корректировку декларации и посмотрите что выйдет. А оплату в 2011г. за 2010г. вам тоже не разрешат включить в расходы, т.к. это оплата за др. период, не слушайте их, доверяйте только письменному. Идите с корректировкой, если примут, то выплывет переплата, которую вам вернут или зачтут.
__________________
"Спокойствие только спокойствие !!!" |
||
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
|
|