Оптовая продажа при ЕНВД

[Светллл]

У нас головная организация на УСН. Но торговлю мы осуществляем по ЕНВД. К нам пришла фирма и попросила продать товар по б/н. Мы им дали сч/ф и накладную. Деньги по б/н получили. Получается это уже оптовая операция и под ЕНВД она не попадает. Что нужно сделать?? Она попадает под УСН или ОСНО???

[Аланда]

Сообщение от Светллл

дали сч/ф и накладную

Если выдали счет-фактуру с выделенным НДС,тогда это УСН,но в этом случае вы все равно должны будете оплатить полученный НДС в бюджет,а принять к вычету НДС по покупке товара принять не сможете.Если в счете-фактуре НДС не выделяли,а написали Без НДС,тогда имеет значение,для каких целей продавался товара,для использования в предпринимательской деятельности или нет,причем покупка организациями товаров для обеспечения своей деятельности,а не для перепродажи ,судами приравнивается к использованию НЕ в предпринимательских целях.
вот цитата из
П о с т а н о в л е н и е
Федеральный арбитражный суд Западно-Сибирского округа

№ А81-1365/2010 20.01.2011

Из пункта 5 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.10.1997 N 18 следует, что под целями, не связанными с личным использованием, следует понимать, в том числе приобретение покупателем товаров для обеспечения его деятельности в качестве организации или гражданина-предпринимателя (оргтехники, офисной мебели, транспортных средств, материалов для ремонтных работ и т.п.). Однако в случае, если данные товары приобретаются указанным покупателем у продавца, осуществляющего предпринимательскую деятельность по продаже товаров в розницу, отношения сторон регулируются нормами о розничной купле-продаже.

В пункте 124 Государственного стандарта России ГОСТ 51303-99 "Торговля. Термины и определения" указано, что в состав розничного товарооборота включается также продажа товаров организациям (санаториям и домам отдыха, больницам, детским садам и яслям, домам для престарелых), через которые осуществляется совместное потребление товаров.

Само постановление можно прочитать по ссылке
http://www.klerk.ru/doc/209586/
коротко резюме из этого постановления заключается в том,что само по себе выставление счетов-фактур при ЕНВД ( Без НДС) не препятствует его применению.

[Светллл]

Да организация купила у нас лек.средства для своих сотрудников. Получается, что у нас как было ЕНВД так и будет??? Данная операция приравнивается к розничной продаже????

[Аланда]

Светллл, вывод,который делаю я из приведенных материалов,то да,такая продажа приравнивается к розничной,если в документах не выделен НДС.Но это мой личный вывод.Может быть,у кого-то будет другое мнение.

[ЮлТэ]

Сообщение от Светллл

Да организация купила у нас лек.средства для своих сотрудников. Получается, что у нас как было ЕНВД так и будет??? Данная операция приравнивается к розничной продаже????

Если конечный потребитель является физ лицом, Ваш покупатель не оптовик (т.е. купил не для перепродажи), то остаетесь на ЕНВД.
В этом случае выдается товарный чек и всё.

[Аланда]

Сообщение от Светллл

организация купила у нас лек.средства для своих сотрудников

Сообщение от Аланда

под целями, не связанными с личным использованием, следует понимать, в том числе приобретение покупателем товаров для обеспечения его деятельности в качестве организации

Сообщение от Аланда

Однако в случае, если данные товары приобретаются указанным покупателем у продавца, осуществляющего предпринимательскую деятельность по продаже товаров в розницу, отношения сторон регулируются нормами о розничной купле-продаже.

Такая вот ситуация,когда конечный протребитель не является физ.лицом и приобретает товары ,не связанные с личным пользованием ,но у продавца ,осуществляющего розничную продажу.
Однако,так и не получила ответ,какой счет-фактуру выдали при продаже,с НДС или Без НДС.Если счет-фактура с НДС,тогда однозначно ( на мой взгляд),это УСН с соответствующей выплатой в бюджет полученного НДС ( вариант перехода на ОСН не рассматриваю,потому как единичная продажа,но с НДС).ИМХО

[Светллл]

Да с НДС и покупатель не физ лицо а организация., и товар приобрели они не для продажи а для собст нужн

[Аланда]

Сообщение от Светллл

Да с НДС

А в этом случае работает вариант,что вы остаетесь на УСН,но,поскольку выдали счте-фактуру с НДС,значит должны обязательно заплатить этот НДС в бюджет!,подать декларацию по НДС за соответствующий период,сумму НДС при учете доходов не учитывать так как вы его уплатите в бюджет .

[Светллл]

Спасибо большое вы мне очень помогли, теперь для меня все стало понятно