Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Зарплата и кадры > Отпуск, компенсации


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 31.05.2011, 12:07   #61
гл.бухгалтер
 
Аватар для AllaMih
 
Регистрация: 16.02.2011
Адрес: Брянск
Возраст: 59
Сообщений: 2,130
Спасибо: 62
По умолчанию Re: Отпуск в начале месяца

Цитата:
Сообщение от Виктория Сергеевна Посмотреть сообщение
Май начисляем, а июньскую часть выдаем как аванс. В следующем месяце начисляем, скорректируем НДФЛ, как Вы и предлагали ранее.
Я делаю так всегда, не думаю, что это нарушение, если будут замечания при проверке, то исправимся, но не думаю, что здесь мы преступаем закон
AllaMih вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.06.2011, 13:42   #62
главбух
 
Регистрация: 20.07.2010
Сообщений: 124
Спасибо: 2
По умолчанию Re: Отпуск в начале месяца

я вот этот вопрос отложила на "пока не приспичит", пришла опять спрашивать))
ОТпуск у сотра июнь-июль.
В июне провести июньскую часть, а в июле остаток? Или все в июне?
(тут вопрос пожертвовать своевременностью начисления страховых взносов (как в 1м случае) или занижением налога на прибыль (как во 2м)
НАЗЗИ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.06.2011, 12:24   #63
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 11.11.2008
Сообщений: 108
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Отпуск в начале месяца

Добрый день! Первый раз сталкиваюсь с расчетом отпускных,подскажите ,пожалуйста, вот такой момент,если отпуск в июле ,с 4 числа,я выдаю отп. 29.06.,а з/п в июле 10 числа, мне когда надо выдать з/п в августе?Или я все должна выдать с отп. до 4числа?
sun_00165 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 30.06.2011, 10:19   #64
гл.бухгалтер
 
Аватар для AllaMih
 
Регистрация: 16.02.2011
Адрес: Брянск
Возраст: 59
Сообщений: 2,130
Спасибо: 62
По умолчанию Re: Отпуск в начале месяца

Цитата:
Сообщение от sun_00165 Посмотреть сообщение
подскажите ,пожалуйста, вот такой момент,если отпуск в июле ,с 4 числа,я выдаю отп. 29.06.,а з/п в июле 10 числа, мне когда надо выдать з/п в августе?Или я все должна выдать с отп. до 4числа?
Отпускные выдавайте в июне, а начисление идут в июле, расчетный период с 1.07.10 по 30.06.11, получится, что за июль у вас зарплата выплачена,т.к. отпуск ляжет на весь июль(если конечно отпуск 28 дней), значит в августе по этому работнику вы не будете выдавать зарплату за июль, т.к он ее получил, не забудьте при выдаче отпускных удержать НДФЛ, что бы работник не остался в долгу, а следующую зту будете выдавать в сентябре за август
AllaMih вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.06.2011, 10:21   #65
гл.бухгалтер
 
Аватар для AllaMih
 
Регистрация: 16.02.2011
Адрес: Брянск
Возраст: 59
Сообщений: 2,130
Спасибо: 62
По умолчанию Re: Отпуск в начале месяца

Цитата:
Сообщение от sun_00165 Посмотреть сообщение
а з/п в июле 10 числа,
а 10 июля вы выдадите зарплату за июнь
AllaMih вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.06.2011, 10:41   #66
бухгалтер
 
Регистрация: 23.05.2011
Сообщений: 3
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Отпуск в начале месяца

Добрый день! Подскажите, пожалуйста: Работник с 29.01 по 29.06 был на больничном. С 30.06. он в отпуске. Какие месяца брать для расчета? Февраль 2010 - январь 2011?
ptacha вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.06.2011, 11:26   #67
гл.бухгалтер
 
Аватар для AllaMih
 
Регистрация: 16.02.2011
Адрес: Брянск
Возраст: 59
Сообщений: 2,130
Спасибо: 62
По умолчанию Re: Отпуск в начале месяца

Цитата:
Сообщение от ptacha Посмотреть сообщение
Работник с 29.01 по 29.06 был на больничном. С 30.06. он в отпуске. Какие месяца брать для расчета?
С 1.06.10 по 31.05.11
AllaMih вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.06.2011, 20:07   #68
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 11.11.2008
Сообщений: 108
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Отпуск в начале месяца

Цитата:
Сообщение от AllaMih Посмотреть сообщение
а 10 июля вы выдадите зарплату за июнь
Большое спасибо!
sun_00165 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 05.07.2011, 21:33   #69
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 26.08.2010
Сообщений: 29
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Отпуск в начале месяца

Подскажите, пожалуйста, при выплате сотруднику отпускных, НДФЛ с них нужно в этот же день платить в бюджет? У нас несколько сотрудников идут в отпуск в одном месяце с интервалом в неделю. Получается что, три платежки по НДФЛ с отпускных за июль? Причем один сотрудник ушел в отпуск с 4 июля, соответственно отпускные ему выплатили 1 июля и НДФЛ перечислили в этот день. Смущает тот момент, что НДФЛ с отпускных за июль заплатили, а НДФЛ с зарплаты за июнь еще нет, поскольку срок выплаты зарплаты 10-е число. Это нормально?
И еще один вопрос. Сотрудник уходит в отпуск с 1 числа, отпускные нужно начислить и выплатить 28, но тогда получится, что это начисление произойдет в предыдущем месяце, а сам отпуск в следующем. И как быть с НДФЛ? Помогите, пожалуйста, а то что-то я совсем запуталась.
Катрин1 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.08.2011, 14:17   #70
ГБ
 
Аватар для Виктория Сергеевна
 
Регистрация: 04.10.2010
Адрес: Новосибирск
Возраст: 39
Сообщений: 327
Спасибо: 12
Отправить сообщение для Виктория Сергеевна с помощью Skype™
По умолчанию Re: Отпуск в начале месяца

И вот все-таки как быть?
Поиски в Консультанте привели к тому, что теперь я точно знаю, что:
1. так как отпускные обязаны перечислить за 3 дня до начала отпуска, то значит и должно быть НАЧИСЛЕНИЕ всего отпуска (не важен период)
2. отчисления в фонды тоже идут от НАЧИСЛЕНИЯ, как и НДФЛ.
3. в бухгалтерском учете сумма "переходящего" отпуска или будущего периода (без формирования резервов) учитывается по общему порядку - относятся на счета затрат полностью на дату начисления.

Но в налоговом учете Минфин утверждает, что при определении налоговой базы по налогу на прибыль методом начисления сумма отпускных включается в состав расходов пропорционально дням отпуска, приходящимся на каждый отчетный период.

Конечно, есть оспоренные в суде позиции, чтобы и в налоговом учете сразу бралась вся сумма в расходы.

Как быть??? Применять ПБУ 18/02??? И как можно избежать разницы бухгалтерского и налогового учетов при расчете отпусков будущего периода?
__________________
Кто - если не ты, когда - если не сейчас
Виктория Сергеевна вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.08.2011, 14:20   #71
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Отпуск в начале месяца

Цитата:
Сообщение от Виктория Сергеевна Посмотреть сообщение
Как быть??? Применять ПБУ 18/02
А вы вообще его применяете? Если нет ( как малое проедприятие),тогда зачем его применять в этом случае.
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.08.2011, 14:28   #72
ГБ
 
Аватар для Виктория Сергеевна
 
Регистрация: 04.10.2010
Адрес: Новосибирск
Возраст: 39
Сообщений: 327
Спасибо: 12
Отправить сообщение для Виктория Сергеевна с помощью Skype™
По умолчанию Re: Отпуск в начале месяца

Нет, не применяем)
Просто в голове не укладывается, как учитывать эту разницу?
__________________
Кто - если не ты, когда - если не сейчас
Виктория Сергеевна вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.08.2011, 15:17   #73
гл.бухгалтер
 
Аватар для AllaMih
 
Регистрация: 16.02.2011
Адрес: Брянск
Возраст: 59
Сообщений: 2,130
Спасибо: 62
По умолчанию Re: Отпуск в начале месяца

Цитата:
Сообщение от Виктория Сергеевна Посмотреть сообщение
Просто в голове не укладывается, как учитывать эту разницу?
Если применяем ПБУ18/02, то нужно создавать резерв, у меня в фирме 10работников, и я резерв не создаю, но мы применяем ПБУ18/02, т.к. филиал, я в таких случаях обситываю весь отпуск, выдаю отпускные, НДФЛ отчисляю в бюджет, а начисления делаю помесячно и в фонды начисляю взносы тоже помесячно, здесь одно неудобство в расчетном листке работника светит долг за работником т.к. начислено за часть отпуска, а удержано за полный месяц, но в следующем месяце начисляю оставшуюся часть, и долг гасится, расчетный период беру один и тот же в 1С ЗиК просто копирую документ, получается в проге 2 документа, допустим в одном с 18 по 31 июля, а в другом с 1 по14 августа, но период расчета с 1.07.10 по 30.06.11
AllaMih вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.08.2011, 15:27   #74
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Отпуск в начале месяца

насколько я помню, для налога на прибыль, делить нужно только сами суммы отпускных, на разные периоды, а вот страховые взносы учитываются полностью в периоде начисления.
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.08.2011, 06:59   #75
ГБ
 
Аватар для Виктория Сергеевна
 
Регистрация: 04.10.2010
Адрес: Новосибирск
Возраст: 39
Сообщений: 327
Спасибо: 12
Отправить сообщение для Виктория Сергеевна с помощью Skype™
По умолчанию Re: Отпуск в начале месяца

Вес`на, а как это сделать в программе? У меня бухгалтерия, не ЗиК. Какими проводками сделать, чтобы сумма переходящего отпуска вся попадала в бухучете и частами в налоговый учет.
__________________
Кто - если не ты, когда - если не сейчас
Виктория Сергеевна вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.08.2011, 10:15   #76
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Отпуск в начале месяца

начисление проводить всё в одном месяце, а налоговые проводки думаю вручную разбивать, прога сама это скорее всего не раскидает
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.08.2011, 10:46   #77
ГБ
 
Аватар для Виктория Сергеевна
 
Регистрация: 04.10.2010
Адрес: Новосибирск
Возраст: 39
Сообщений: 327
Спасибо: 12
Отправить сообщение для Виктория Сергеевна с помощью Skype™
По умолчанию Re: Отпуск в начале месяца

А какие проводки делать в НУ для отпуска будущего периода? Если без резерва отпусков?
__________________
Кто - если не ты, когда - если не сейчас
Виктория Сергеевна вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.08.2011, 11:10   #78
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Отпуск в начале месяца

Если компания не создает резерв на оплату отпусков ни в бухгалтерском, ни в налоговом учете и следует вышеуказанным рекомендациям Минфина и ФНС, при оплате "переходящих" отпусков она может столкнуться с появлением временных разниц, которые приводят к появлению отложенного налогового актива (п. п. 8, 9 ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль", утв. Приказом Минфина России от 19 ноября 2002 г. N 114н).

Пример. Сотруднику ООО "Рассвет" И. Смирнову предоставлен ежегодный оплачиваемый отпуск с 20 июня по 17 июля 2011 г. включительно на 28 календарных дней. Бухгалтер начислил отпускные в сумме 20 000 руб., в том числе за период, приходящийся на июнь, 10 000 руб. и за период, приходящийся на июль, также 10 000 руб. ООО "Рассвет" при налогообложении прибыли использует метод начисления и не создает резерв на оплату предстоящих отпусков ни в налоговом, ни в бухгалтерском учете.
Следуя рекомендациям Минфина России, по состоянию на 30 июня учтена первая часть отпуска, а по состоянию на 31 июля - последующая.
Таким образом, на 30 июня в учете ООО "Рассвет" были проведены следующие хозяйственные операции:
в целях налогообложения признаны расходы в виде сумм начисленных отпускных, приходящихся на июнь 2011 г., - 10 000 руб.;
в бухгалтерском учете:
Дебет 20 Кредит 70
- 20 000 руб. - начислена сумма отпускных;
Дебет 09 Кредит 68
- 2000 ((20 000 - 10 000) x 20%) руб. - признан отложенный налоговый актив;
на 31 июля 2011 г.:
в целях налогообложения признаны расходы в виде сумм начисленных отпускных, приходящихся на июль 2011 г., - 10 000 руб.;
в бухгалтерском учете:
Дебет 68 Кредит 09
- 2000 руб. - погашен отложенный налоговый актив в связи с признанием в налоговом учете сумм отпуска, приходящегося на июль 2011 г.
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием

Старый 18.08.2011, 07:58   #79
ГБ
 
Аватар для Виктория Сергеевна
 
Регистрация: 04.10.2010
Адрес: Новосибирск
Возраст: 39
Сообщений: 327
Спасибо: 12
Отправить сообщение для Виктория Сергеевна с помощью Skype™
По умолчанию Re: Отпуск в начале месяца

Вес`на, спасибо!
__________________
Кто - если не ты, когда - если не сейчас
Виктория Сергеевна вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.09.2011, 17:08   #80
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Наталья Солодкина
 
Регистрация: 03.12.2010
Сообщений: 560
Спасибо: 4
По умолчанию Re: Отпуск в начале месяца

Подскажите пожалуйста. У меня сотрудник был в отпуске с 1 августа - 28 августа. Я выплачивала ему отпускные 29 июля.
Значит 29 июля я выплачиваю отпускные, начисляю и уплачиваю НДФЛ.
А Когда же мне НАЧИСЛЯТЬ отпускные и страховые взносы с них - 1 или 28 августа?
Наталья Солодкина вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:15. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot