Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
31.05.2011, 12:07 | #61 | |
гл.бухгалтер
Регистрация: 16.02.2011
Адрес: Брянск
Возраст: 59
Сообщений: 2,130
Спасибо: 62
|
Re: Отпуск в начале месяца
Цитата:
|
|
27.06.2011, 13:42 | #62 |
главбух
Регистрация: 20.07.2010
Сообщений: 124
Спасибо: 2
|
Re: Отпуск в начале месяца
я вот этот вопрос отложила на "пока не приспичит", пришла опять спрашивать))
ОТпуск у сотра июнь-июль. В июне провести июньскую часть, а в июле остаток? Или все в июне? (тут вопрос пожертвовать своевременностью начисления страховых взносов (как в 1м случае) или занижением налога на прибыль (как во 2м) |
28.06.2011, 12:24 | #63 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 11.11.2008
Сообщений: 108
Спасибо: 0
|
Re: Отпуск в начале месяца
Добрый день! Первый раз сталкиваюсь с расчетом отпускных,подскажите ,пожалуйста, вот такой момент,если отпуск в июле ,с 4 числа,я выдаю отп. 29.06.,а з/п в июле 10 числа, мне когда надо выдать з/п в августе?Или я все должна выдать с отп. до 4числа?
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
30.06.2011, 10:19 | #64 |
гл.бухгалтер
Регистрация: 16.02.2011
Адрес: Брянск
Возраст: 59
Сообщений: 2,130
Спасибо: 62
|
Re: Отпуск в начале месяца
Отпускные выдавайте в июне, а начисление идут в июле, расчетный период с 1.07.10 по 30.06.11, получится, что за июль у вас зарплата выплачена,т.к. отпуск ляжет на весь июль(если конечно отпуск 28 дней), значит в августе по этому работнику вы не будете выдавать зарплату за июль, т.к он ее получил, не забудьте при выдаче отпускных удержать НДФЛ, что бы работник не остался в долгу, а следующую зту будете выдавать в сентябре за август
|
30.06.2011, 20:07 | #68 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 11.11.2008
Сообщений: 108
Спасибо: 0
|
Re: Отпуск в начале месяца
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
05.07.2011, 21:33 | #69 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 26.08.2010
Сообщений: 29
Спасибо: 0
|
Re: Отпуск в начале месяца
Подскажите, пожалуйста, при выплате сотруднику отпускных, НДФЛ с них нужно в этот же день платить в бюджет? У нас несколько сотрудников идут в отпуск в одном месяце с интервалом в неделю. Получается что, три платежки по НДФЛ с отпускных за июль? Причем один сотрудник ушел в отпуск с 4 июля, соответственно отпускные ему выплатили 1 июля и НДФЛ перечислили в этот день. Смущает тот момент, что НДФЛ с отпускных за июль заплатили, а НДФЛ с зарплаты за июнь еще нет, поскольку срок выплаты зарплаты 10-е число. Это нормально?
И еще один вопрос. Сотрудник уходит в отпуск с 1 числа, отпускные нужно начислить и выплатить 28, но тогда получится, что это начисление произойдет в предыдущем месяце, а сам отпуск в следующем. И как быть с НДФЛ? Помогите, пожалуйста, а то что-то я совсем запуталась. |
16.08.2011, 14:17 | #70 |
ГБ
|
Re: Отпуск в начале месяца
И вот все-таки как быть?
Поиски в Консультанте привели к тому, что теперь я точно знаю, что: 1. так как отпускные обязаны перечислить за 3 дня до начала отпуска, то значит и должно быть НАЧИСЛЕНИЕ всего отпуска (не важен период) 2. отчисления в фонды тоже идут от НАЧИСЛЕНИЯ, как и НДФЛ. 3. в бухгалтерском учете сумма "переходящего" отпуска или будущего периода (без формирования резервов) учитывается по общему порядку - относятся на счета затрат полностью на дату начисления. Но в налоговом учете Минфин утверждает, что при определении налоговой базы по налогу на прибыль методом начисления сумма отпускных включается в состав расходов пропорционально дням отпуска, приходящимся на каждый отчетный период. Конечно, есть оспоренные в суде позиции, чтобы и в налоговом учете сразу бралась вся сумма в расходы. Как быть??? Применять ПБУ 18/02??? И как можно избежать разницы бухгалтерского и налогового учетов при расчете отпусков будущего периода?
__________________
Кто - если не ты, когда - если не сейчас |
16.08.2011, 14:20 | #71 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Отпуск в начале месяца
|
16.08.2011, 14:28 | #72 |
ГБ
|
Re: Отпуск в начале месяца
Нет, не применяем)
Просто в голове не укладывается, как учитывать эту разницу?
__________________
Кто - если не ты, когда - если не сейчас |
16.08.2011, 15:17 | #73 |
гл.бухгалтер
Регистрация: 16.02.2011
Адрес: Брянск
Возраст: 59
Сообщений: 2,130
Спасибо: 62
|
Re: Отпуск в начале месяца
Если применяем ПБУ18/02, то нужно создавать резерв, у меня в фирме 10работников, и я резерв не создаю, но мы применяем ПБУ18/02, т.к. филиал, я в таких случаях обситываю весь отпуск, выдаю отпускные, НДФЛ отчисляю в бюджет, а начисления делаю помесячно и в фонды начисляю взносы тоже помесячно, здесь одно неудобство в расчетном листке работника светит долг за работником т.к. начислено за часть отпуска, а удержано за полный месяц, но в следующем месяце начисляю оставшуюся часть, и долг гасится, расчетный период беру один и тот же в 1С ЗиК просто копирую документ, получается в проге 2 документа, допустим в одном с 18 по 31 июля, а в другом с 1 по14 августа, но период расчета с 1.07.10 по 30.06.11
|
16.08.2011, 15:27 | #74 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Отпуск в начале месяца
насколько я помню, для налога на прибыль, делить нужно только сами суммы отпускных, на разные периоды, а вот страховые взносы учитываются полностью в периоде начисления.
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
17.08.2011, 06:59 | #75 |
ГБ
|
Re: Отпуск в начале месяца
Вес`на, а как это сделать в программе? У меня бухгалтерия, не ЗиК. Какими проводками сделать, чтобы сумма переходящего отпуска вся попадала в бухучете и частами в налоговый учет.
__________________
Кто - если не ты, когда - если не сейчас |
17.08.2011, 10:15 | #76 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Отпуск в начале месяца
начисление проводить всё в одном месяце, а налоговые проводки думаю вручную разбивать, прога сама это скорее всего не раскидает
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
17.08.2011, 10:46 | #77 |
ГБ
|
Re: Отпуск в начале месяца
А какие проводки делать в НУ для отпуска будущего периода? Если без резерва отпусков?
__________________
Кто - если не ты, когда - если не сейчас |
17.08.2011, 11:10 | #78 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Отпуск в начале месяца
Если компания не создает резерв на оплату отпусков ни в бухгалтерском, ни в налоговом учете и следует вышеуказанным рекомендациям Минфина и ФНС, при оплате "переходящих" отпусков она может столкнуться с появлением временных разниц, которые приводят к появлению отложенного налогового актива (п. п. 8, 9 ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль", утв. Приказом Минфина России от 19 ноября 2002 г. N 114н).
Пример. Сотруднику ООО "Рассвет" И. Смирнову предоставлен ежегодный оплачиваемый отпуск с 20 июня по 17 июля 2011 г. включительно на 28 календарных дней. Бухгалтер начислил отпускные в сумме 20 000 руб., в том числе за период, приходящийся на июнь, 10 000 руб. и за период, приходящийся на июль, также 10 000 руб. ООО "Рассвет" при налогообложении прибыли использует метод начисления и не создает резерв на оплату предстоящих отпусков ни в налоговом, ни в бухгалтерском учете. Следуя рекомендациям Минфина России, по состоянию на 30 июня учтена первая часть отпуска, а по состоянию на 31 июля - последующая. Таким образом, на 30 июня в учете ООО "Рассвет" были проведены следующие хозяйственные операции: в целях налогообложения признаны расходы в виде сумм начисленных отпускных, приходящихся на июнь 2011 г., - 10 000 руб.; в бухгалтерском учете: Дебет 20 Кредит 70 - 20 000 руб. - начислена сумма отпускных; Дебет 09 Кредит 68 - 2000 ((20 000 - 10 000) x 20%) руб. - признан отложенный налоговый актив; на 31 июля 2011 г.: в целях налогообложения признаны расходы в виде сумм начисленных отпускных, приходящихся на июль 2011 г., - 10 000 руб.; в бухгалтерском учете: Дебет 68 Кредит 09 - 2000 руб. - погашен отложенный налоговый актив в связи с признанием в налоговом учете сумм отпуска, приходящегося на июль 2011 г.
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
18.08.2011, 07:58 | #79 |
ГБ
|
Re: Отпуск в начале месяца
Вес`на, спасибо!
__________________
Кто - если не ты, когда - если не сейчас |
02.09.2011, 17:08 | #80 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 03.12.2010
Сообщений: 560
Спасибо: 4
|
Re: Отпуск в начале месяца
Подскажите пожалуйста. У меня сотрудник был в отпуске с 1 августа - 28 августа. Я выплачивала ему отпускные 29 июля.
Значит 29 июля я выплачиваю отпускные, начисляю и уплачиваю НДФЛ. А Когда же мне НАЧИСЛЯТЬ отпускные и страховые взносы с них - 1 или 28 августа? |
|
|