Форум: УСН 6% Вопрсы новичка) Страница [3] Форум Главбух

VVG · 08.02.2008, 20:13

Цитата:

Сообщение от zoloto

Скажите, а в ПФ мы платим от начисленной з/п, или уже от суммы после вычета НДФЛ?

От начисленн

ой

Настюшка · 11.02.2008, 08:46

От начисленной заработной платы, т.е.
например, начислено 1000, то ПФ=1000*10%+1000*4% (страховая и накопительная часть)или если человек родился раньше 1967 года, то ПФ=1000*14%, и полученная сумма уплачивается в бюджет.
(Данное процентное соотношение относится к расчетам по 2007г. включительно)
А с 2008г. процентное соотношение составляет страховая часть 8%, накопительная 6%, для возрастной категории старше 1967г по прежнему 14%

Юанна · 11.02.2008, 13:20

И все-таки.... Где написано, что 6%-ки не подтверждают расходов? Поможете - осчастливите!

Настюшка · 11.02.2008, 13:31

А написано это в налоговом кодексе, какие налогоплательщики что при расчете НБ должны учитывать и подтверждать

Юанна · 11.02.2008, 14:09

Меня аудиторы замордовали, утверждают, что 6%-ки обязаны подтверждать расходы и обосновывать их. еще раз прочитаю НК. Спасибо.

kalina · 11.02.2008, 15:19

Цитата:

Сообщение от Юанна

Меня аудиторы замордовали, утверждают, что 6%-ки обязаны подтверждать расходы и обосновывать их.

Граммотный аудитор всякое своё утверждение должен аргументировать и делать ссылки на законодательные акты. Так что Юанна, ты спроси, на основании чего они делают эти выводы.

Настюшка · 11.02.2008, 15:20

Аудиторы правы с одной стороны, т. к. согласно правил Налогового учета расходы должны быть обоснованы и экономически оправданы, но т. к. они не влияют на НБ, то и налоговой они не очень-то интересны....А как следствие подтверждение их никому не нужно, да и в НК написано, что при 6%-ке главным объектом подтверждения я вляются доходы.

Юанна · 11.02.2008, 16:23

Kalina я вам уже показывала отчет моих аудиторов, если помните, с месяц назад. По поводу оплаты заказчиком расходов подрядчика на проживание специалистов. Вы там видели аргументы. Только бестолковое перечисление статей НК. Если хотите, я опубликую последний их перл

kalina · 11.02.2008, 16:43

Цитата:

Сообщение от Юанна

Если хотите, я опубликую последний их перл

Давайте, выкладывайте.

VVG · 11.02.2008, 18:11

Цитата:

Сообщение от Юанна

Kalina я вам уже показывала отчет моих аудиторов, если помните, с месяц назад. По поводу оплаты заказчиком расходов подрядчика на проживание специалистов. Вы там видели аргументы. Только бестолковое перечисление статей НК. Если хотите, я опубликую последний их перл

Я не знаком с перлом Ваших аудиторов, но скорее всего Вы смешиваете всё в одну кучу. Вы, действительно, при расчете налоговой базы по УСН 6% не обязаны подтверждать свои расходы. Но Вы являетесь ещё и налоговым агентом по НДФЛ. А вот эти расходы Вы должны потвердить. А оплата расходов за проживание специалистов, как раз и есть выплаты в пользу физ. лиц. И с Вас требуют скорее всего подтверждения соответствия этих выплат нормам.

Юанна · 11.02.2008, 18:39

"оплата расходов за проживание специалистов, как раз и есть выплаты в пользу физ. лиц."
Так договор с юр лицом и спецы его

Юанна · 11.02.2008, 18:42

kalina, Это не полный фрагмент, я убрала ссылки на необходимые от гостиницы документы. Добавили пару запятых. В остальном - как дали аудиторы.

ОАО произведена оплата за прживание в гостинице по счету на сумму.
Экономическое обоснование указанных расходов - изготовление эскизного проекта.
Расходы в гостинице компенсационные и не подлежат налогообложению по НДФЛ.
Однако подлежат включению в налогооблагаемую базу по ЕСН (14%), так как являются доходом.
Можно отразить расходы за счет собственных средств, в таких случаях не облагается ЕСН, но у организация. применяющих упрощенную систему налогообложения считается нет бухгалтерского учета и нет прибылей и убытков (письмо Минфина РФ от 12.10.2006 № 03-11-04/2/206).
Несмотря на убедительные аргументы, выдвигаемые Минфином и ФНС, их позиция вызывает возражение. Ведь при упрощенной системе единый налог заменяет собо налог на прибыль и НДФЛ (для ИП). Следовательно, все положения, касающиеся уплаты налога на прибыль и НДФЛ, относятся к тем, кто применяет УСН. Однако, если хотите придерживаться этой точки зрения, будте готовы отстаивать ее в суде.
ОАО предоставили только счета гостиницы, без указания проживающих лиц.
В любых случаях проживание следует подтвердить указанием даты проживания. фамилии проживающего "" далее сссылка на закон о предоставлении гостиничных услуг""
Рекомендуем: отразить проживание в гостинице за счет собственных средств, оформить счет на проживание в гостинице с указанием даты проживания, фамилии проживающего.
Примечание: в случае, если проживание не носит компенсационный характер, то есть проживающие на выполняли работы для ОАО, следует известить ИМНС о полученных доходах лиц, проживающих за счет ОАО в гостинице (в случае, если ОАО не имело возможности удержать НДФЛ).

VVG · 11.02.2008, 20:26

Цитата:

Сообщение от Юанна

kalina, Это не полный фрагмент, я убрала ссылки на необходимые от гостиницы документы. Добавили пару запятых. В остальном - как дали аудиторы.

ОАО произведена оплата за прживание в гостинице по счету на сумму.
Экономическое обоснование указанных расходов - изготовление эскизного проекта.
Расходы в гостинице компенсационные и не подлежат налогообложению по НДФЛ.
Однако подлежат включению в налогооблагаемую базу по ЕСН (14%), так как являются доходом.
Можно отразить расходы за счет собственных средств, в таких случаях не облагается ЕСН, но у организация. применяющих упрощенную систему налогообложения считается нет бухгалтерского учета и нет прибылей и убытков (письмо Минфина РФ от 12.10.2006 № 03-11-04/2/206).
Несмотря на убедительные аргументы, выдвигаемые Минфином и ФНС, их позиция вызывает возражение. Ведь при упрощенной системе единый налог заменяет собо налог на прибыль и НДФЛ (для ИП). Следовательно, все положения, касающиеся уплаты налога на прибыль и НДФЛ, относятся к тем, кто применяет УСН. Однако, если хотите придерживаться этой точки зрения, будте готовы отстаивать ее в суде.
ОАО предоставили только счета гостиницы, без указания проживающих лиц.
В любых случаях проживание следует подтвердить указанием даты проживания. фамилии проживающего "" далее сссылка на закон о предоставлении гостиничных услуг""
Рекомендуем: отразить проживание в гостинице за счет собственных средств, оформить счет на проживание в гостинице с указанием даты проживания, фамилии проживающего.
Примечание: в случае, если проживание не носит компенсационный характер, то есть проживающие на выполняли работы для ОАО, следует известить ИМНС о полученных доходах лиц, проживающих за счет ОАО в гостинице (в случае, если ОАО не имело возможности удержать НДФЛ).

А счет гостиницы, Вы оплачивали непосредственно гостинице или подрядчику в расходах подрядчика. Если гостинице, то где видно за кого это и почему?

Юанна · 12.02.2008, 09:39

Непосредственно гостинице. А за кого это в акте по окончании работ подрядчика, а почему - это в договоре прописано

VVG · 12.02.2008, 17:54

Цитата:

Сообщение от Юанна

Непосредственно гостинице. А за кого это в акте по окончании работ подрядчика, а почему - это в договоре прописано

Если в договоре и акте расписано за кого и какая сумма уплачена и почему, то тогда не знаю, что от Вас хотят аудиторы. Сорри...

juju7 · 12.02.2008, 20:25

Всем добрый вечер! Мы собираемся арендовать помещение, но арендодатель хочет получать деньги наличными, хотя утвреждает, что все докуметы будут оформлены как надо. Т. е., как я понимаю, будет договор аренды и акт приема-передачи. Как нам правильно все оформить? Получается, что арендодатель не хочет проводить деньги офоциально. А как быть нам? У нас упрощенка 6%, официально проводить аренду смысла у нас нет. А не будет ли от этого каких-нибудь подводных камней? По договору плучается, что мы обязуемся оплчивать определенную сумму, а в реальности у нас не будет ни одного подтверждающего документа что мы это оплачиваем. А если нам у себя все проводить, то получается, что нам каждый месяц нужно для этих целей снимать деньги с р/с? Кассы у нас нет. Конечно, может я с этим слишком сильно парюсь, но как то не хотелось бы заплатить деньги и остаться без помещения. Или лишний раз нарваться на штрафы.

Юанна · 13.02.2008, 10:11

VVG, Хотят аудиторы денег и внимания, я так поняла. Они достались нам в наследство, но такое наследство только в тягость

Юанна · 13.02.2008, 10:15

juju7, Все документы, как надо - это: договор аренды, приходный кассовый ордер (если для арендодателя такая операция разовая), в вашем случае арендодатель (поскольку аренда долгосрочная и оплата, как я понимаю, ежемесячная) должен выдать вам кассовый чек или квитанцию строгой отчетности в приложение к приходному кассовому ордеру. А вот акт об оказании услуг по сдаче помещения в аренду вам не нужен. Расскажите об этом арнедодателю, пусть подумает, что ему проще: получить деньги по р/с или покупать кассовый аппарат? Еще одно но - сумма оплаты наличными не должна превышать 100 т.р.

11.02.2008, 08:46	#42
Настюшка статус: ведущий бухгалтер Регистрация: 08.02.2008 Сообщений: 289 Спасибо: 0	Ответ: УСН 6% Вопрсы новичка) От начисленной заработной платы, т.е. например, начислено 1000, то ПФ=100010%+10004% (страховая и накопительная часть)или если человек родился раньше 1967 года, то ПФ=100014%, и полученная сумма уплачивается в бюджет. (Данное процентное соотношение относится к расчетам по 2007г. включительно) А с 2008г. процентное соотношение составляет страховая часть 8%, накопительная 6%, для возрастной категории старше 1967г по прежнему 14% Последний раз редактировалось Настюшка; 11.02.2008 в 08:48.*

11.02.2008, 13:20	#43
Юанна статус: бухгалтер Регистрация: 10.10.2007 Сообщений: 55 Спасибо: 0	Ответ: УСН 6% Вопрсы новичка) И все-таки.... Где написано, что 6%-ки не подтверждают расходов? Поможете - осчастливите!

11.02.2008, 13:31	#44
Настюшка статус: ведущий бухгалтер Регистрация: 08.02.2008 Сообщений: 289 Спасибо: 0	Ответ: УСН 6% Вопрсы новичка) А написано это в налоговом кодексе, какие налогоплательщики что при расчете НБ должны учитывать и подтверждать

11.02.2008, 14:09	#45
Юанна статус: бухгалтер Регистрация: 10.10.2007 Сообщений: 55 Спасибо: 0	Ответ: УСН 6% Вопрсы новичка) Меня аудиторы замордовали, утверждают, что 6%-ки обязаны подтверждать расходы и обосновывать их. еще раз прочитаю НК. Спасибо.

11.02.2008, 15:20	#47
Настюшка статус: ведущий бухгалтер Регистрация: 08.02.2008 Сообщений: 289 Спасибо: 0	Ответ: УСН 6% Вопрсы новичка) Аудиторы правы с одной стороны, т. к. согласно правил Налогового учета расходы должны быть обоснованы и экономически оправданы, но т. к. они не влияют на НБ, то и налоговой они не очень-то интересны....А как следствие подтверждение их никому не нужно, да и в НК написано, что при 6%-ке главным объектом подтверждения я вляются доходы.

11.02.2008, 16:23	#48
Юанна статус: бухгалтер Регистрация: 10.10.2007 Сообщений: 55 Спасибо: 0	Ответ: УСН 6% Вопрсы новичка) Kalina я вам уже показывала отчет моих аудиторов, если помните, с месяц назад. По поводу оплаты заказчиком расходов подрядчика на проживание специалистов. Вы там видели аргументы. Только бестолковое перечисление статей НК. Если хотите, я опубликую последний их перл

11.02.2008, 18:39	#51
Юанна статус: бухгалтер Регистрация: 10.10.2007 Сообщений: 55 Спасибо: 0	Ответ: УСН 6% Вопрсы новичка) "оплата расходов за проживание специалистов, как раз и есть выплаты в пользу физ. лиц." Так договор с юр лицом и спецы его

11.02.2008, 18:42	#52
Юанна статус: бухгалтер Регистрация: 10.10.2007 Сообщений: 55 Спасибо: 0	Ответ: УСН 6% Вопрсы новичка) kalina, Это не полный фрагмент, я убрала ссылки на необходимые от гостиницы документы. Добавили пару запятых. В остальном - как дали аудиторы. ОАО произведена оплата за прживание в гостинице по счету на сумму. Экономическое обоснование указанных расходов - изготовление эскизного проекта. Расходы в гостинице компенсационные и не подлежат налогообложению по НДФЛ. Однако подлежат включению в налогооблагаемую базу по ЕСН (14%), так как являются доходом. Можно отразить расходы за счет собственных средств, в таких случаях не облагается ЕСН, но у организация. применяющих упрощенную систему налогообложения считается нет бухгалтерского учета и нет прибылей и убытков (письмо Минфина РФ от 12.10.2006 № 03-11-04/2/206). Несмотря на убедительные аргументы, выдвигаемые Минфином и ФНС, их позиция вызывает возражение. Ведь при упрощенной системе единый налог заменяет собо налог на прибыль и НДФЛ (для ИП). Следовательно, все положения, касающиеся уплаты налога на прибыль и НДФЛ, относятся к тем, кто применяет УСН. Однако, если хотите придерживаться этой точки зрения, будте готовы отстаивать ее в суде. ОАО предоставили только счета гостиницы, без указания проживающих лиц. В любых случаях проживание следует подтвердить указанием даты проживания. фамилии проживающего "" далее сссылка на закон о предоставлении гостиничных услуг"" Рекомендуем: отразить проживание в гостинице за счет собственных средств, оформить счет на проживание в гостинице с указанием даты проживания, фамилии проживающего. Примечание: в случае, если проживание не носит компенсационный характер, то есть проживающие на выполняли работы для ОАО, следует известить ИМНС о полученных доходах лиц, проживающих за счет ОАО в гостинице (в случае, если ОАО не имело возможности удержать НДФЛ).

12.02.2008, 09:39	#54
Юанна статус: бухгалтер Регистрация: 10.10.2007 Сообщений: 55 Спасибо: 0	Ответ: УСН 6% Вопрсы новичка) Непосредственно гостинице. А за кого это в акте по окончании работ подрядчика, а почему - это в договоре прописано

12.02.2008, 20:25	#56
juju7 статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 20.12.2007 Сообщений: 13 Спасибо: 0	Ответ: УСН 6% Вопрсы новичка) Всем добрый вечер! Мы собираемся арендовать помещение, но арендодатель хочет получать деньги наличными, хотя утвреждает, что все докуметы будут оформлены как надо. Т. е., как я понимаю, будет договор аренды и акт приема-передачи. Как нам правильно все оформить? Получается, что арендодатель не хочет проводить деньги офоциально. А как быть нам? У нас упрощенка 6%, официально проводить аренду смысла у нас нет. А не будет ли от этого каких-нибудь подводных камней? По договору плучается, что мы обязуемся оплчивать определенную сумму, а в реальности у нас не будет ни одного подтверждающего документа что мы это оплачиваем. А если нам у себя все проводить, то получается, что нам каждый месяц нужно для этих целей снимать деньги с р/с? Кассы у нас нет. Конечно, может я с этим слишком сильно парюсь, но как то не хотелось бы заплатить деньги и остаться без помещения. Или лишний раз нарваться на штрафы.

13.02.2008, 10:11	#57
Юанна статус: бухгалтер Регистрация: 10.10.2007 Сообщений: 55 Спасибо: 0	Ответ: УСН 6% Вопрсы новичка) VVG, Хотят аудиторы денег и внимания, я так поняла. Они достались нам в наследство, но такое наследство только в тягость

13.02.2008, 10:15	#58
Юанна статус: бухгалтер Регистрация: 10.10.2007 Сообщений: 55 Спасибо: 0	Ответ: УСН 6% Вопрсы новичка) juju7, Все документы, как надо - это: договор аренды, приходный кассовый ордер (если для арендодателя такая операция разовая), в вашем случае арендодатель (поскольку аренда долгосрочная и оплата, как я понимаю, ежемесячная) должен выдать вам кассовый чек или квитанцию строгой отчетности в приложение к приходному кассовому ордеру. А вот акт об оказании услуг по сдаче помещения в аренду вам не нужен. Расскажите об этом арнедодателю, пусть подумает, что ему проще: получить деньги по р/с или покупать кассовый аппарат? Еще одно но - сумма оплаты наличными не должна превышать 100 т.р.