Бухгалтерский баланс

[Е.Л.]

Я совсем запуталась помогите пожалуйста!!!!!! Ситуация такая Я начислила налог 99.2.1 68.4.1 1кв. - 7318 2 кв - 76 965 3 кв. - 52 144 Итого 136427 руб. Уплатила налоги в т. ч. АВ платежи 1 кв 73187+7318 2кв 76965+76965 Итого 168566
Декларация за 9 месяцев была к уменьшению на 32139 руб Думала платить ничего не надо, но налоговая решила по другому. Пришлось подать уточненку и заплатить авансы за счет бюджета в сумме 52 144 руб.
Обороты за период по налогу в ОСВ безучета налога за 4 кв. такие:
68.4.1 Дт168566 Кт 136427
Вопрос: Какой проводкой показать платежи за счет бюджета на сумму 52144 руб и надо ли вообще
Какой проводкой начислить авансовые платежи на прибыль, если 99.2.1 68.4.1 это начисление налога на прибыль???

[Валерия]

Сообщение от Е.Л.

Я совсем запуталась помогите пожалуйста!!!!!! Ситуация такая Я начислила налог 99.2.1 68.4.1 1кв. - 7318 2 кв - 76 965 3 кв. - 52 144 Итого 136427 руб. Уплатила налоги в т. ч. АВ платежи 1 кв 73187+7318 2кв 76965+76965 Итого 168566
Декларация за 9 месяцев была к уменьшению на 32139 руб Думала платить ничего не надо, но налоговая решила по другому. Пришлось подать уточненку и заплатить авансы за счет бюджета в сумме 52 144 руб.
Обороты за период по налогу в ОСВ безучета налога за 4 кв. такие:
68.4.1 Дт168566 Кт 136427
Вопрос: Какой проводкой показать платежи за счет бюджета на сумму 52144 руб и надо ли вообще
Какой проводкой начислить авансовые платежи на прибыль, если 99.2.1 68.4.1 это начисление налога на прибыль???

Нарастающим итогом за 9 мес сумма налога-

1 вариант 52 144 руб (7318 прибыль + 76 965 прибыль - 32 139 убыток)

Если Вы показали к уменьшению и общая сумма составила 52 144 руб - то налоговая не могла застваить платить Вас авансовые платежи. Вы их уже переплатили.....

или

2 вариант 136 427 руб (7318 прибыль + 76 965 прибыль + 52 144 прибыль)

Если Вы показали за 9 мес 136 427 руб, то должны были заплатить

136 247- авансы за 9 мес. = 52 144.
Дальше

52 144 /3 = 17 381 руб по сроку 28.10.07 дт 68.4 Кт 51
17 381 руб по сроку 28.11.07
17 381 руб по сроку 28.12.07

Если Вы этой оплаты ни делали по сроку
28.10.07
28.11.07
28.12.07

А у Вас уже была по налогу на прибыль переплата, то Налоговая сама спишет с карточки лицевого счета эту сумму. Не зависимо от того какие Вы у себя в балансе проведете проводки.

Налоговая исходя из Вашей Налоговой базы - делает начисление по срокам не позднее 28го числа каждого месяца. (опять же независмо от Вас, Вы вообще можете забыть, или не проставить начисление, и имею ввиду 1/3)

Налоговая исходя из Вашей оплаты - видит все поступления и заносит их на КБК Прибыли. Если Вы когда-то (не позднее 3-х лет) заплатили налог на прибыль 1 000 000 руб и знаете, что налоговая спокойно в счет этих денег закрывает начисление, то какую проводку при этом Вы еще хотите рисовать?

В декларации по прибыли Вы не ставите оплату, ставите только начисление.

три месяца = 1 кв
полугодие= 1 кв + второй кв
9 мес = полугодие + третий кв.
Если по итогам 9 мес вышло налога меньше чем по итогам полугодия, то ни какая программа в налоговаой не поставит Вам к Насчислению - будет уменьшение.

А если Вы сами поставили полугодие + третий положительный квартал, то нужно платить, или налоговая сама без Вашего участия спише эти деньги с Вашего лицевого счета. Ну прои условии что они у Вас есть на этом КБК или же нужно писать письмо в налоговую что бы переплату по НДС зачсчитал как авансы по прибыли за 9 мес 07г.:smile: Наверное.....