Бюджетные заморочки или ПРО РАЗНОЕ

[Kater_inga]

Пока вопрос про текущий год А спор возник вот почему. Например возврат 10руб по источнику7:
1С в расходном кассовом ордере по операции восстановление расходов делает проводку

Дт 7.201.21 Кт 7.201.34 = 10руб
Дт 7.18.01 = 10руб

А главбух настаивает, что должно быть

Дт 7.201.34 Кт 7.201.21 = -10руб
Кт 7.18.01 = -10руб

Поскольку казначейство в выписке присылает, что Кт7.201.21 = -10руб
Я хотела узнать как в таких случаях умные люди поступают?

[GlebHappy]

Хм, у меня есть претензии и к Вашему варианту, и к варианту главбуха, и вообще есть некоторые непонятки. Но по порядку

1С в расходном кассовом ордере по операции восстановление расходов делает проводку
Дт 7.201.21 Кт 7.201.34 = 10руб
Дт 7.18.01 = 10руб

В бюджете ой как редко бывают чудеса, чтобы деньги магическим способом из кассы попадали прямо на счета организации. Подозреваю, что тут не обойтись без счета-посредника, где будут учитываться средства, уже списанные с кассы, но ещё не зачисленные на счета - либо 721003, либо 720123

А главбух настаивает, что должно быть
Дт 7.201.34 Кт 7.201.21 = -10руб
Кт 7.18.01 = -10руб

Всю жизнь говорил и говорю, что от минусовых оборотов надо бежать как от чумы, иначе потом не найти концов. Их надо использовать только в тех случаях, когда без них ну совсем никак, но это не наш случай
Дальше, на проводку надо смотреть не с точки зрения "шоб оборотка закрылась", а с точки зрения отражаемой ей хозяйственной операции. Смотрим на проводку главбуха и видим, что согласно данной проводке из банка в кассу поступило минус десять рублей А это (говорю как математик по образованию) что-то из области мнимых величин

И ещё один момент меня смущает. Вы говорите о выписке казначейства и т.д., но при этом везде пишете счет 20121, а ведь это деньги на счетах в кредитных организациях(=банках). Как же дело обстоит на самом деле? Куда у Вас поступают средства ОМС?

[Kater_inga]

Сообщение от GlebHappy

И ещё один момент меня смущает. Вы говорите о выписке казначейства и т.д., но при этом везде пишете счет 20121, а ведь это деньги на счетах в кредитных организациях(=банках). Как же дело обстоит на самом деле? Куда у Вас поступают средства ОМС?

Простите, наврала. Средства ОМС у нас поступают сразу в банк (без перевалочного счета). Просто проблема "нарисовалась" из выписок казначейства по внебюджету, но т.к. там есть перевалочный 210.03, там проще. А вот с ОМС и бюджетом непонятно как быть...

[GlebHappy]

Сообщение от Kater_inga

Простите, наврала. Средства ОМС у нас поступают сразу в банк (без перевалочного счета). Просто проблема "нарисовалась" из выписок казначейства по внебюджету, но т.к. там есть перевалочный 210.03, там проще. А вот с ОМС и бюджетом непонятно как быть...

Ну то, что средства ОМС поступают Вам прямо на расчетный без счетов-посредников - это понятно. Но речь-то о другом Если Вы сдаете деньги в банк по объявлению, у Вас в любом случае возникает кассовый разрыв - деньги с кассы уже ушли, а в банк ещё не пришли. Этот разрыв существует всегда - но если у Вас эти события происходят разными днями, он становится совершенно явным. Если у Вас расчетный счет, т.е. деньги находятся вне бюджетной системы РФ - необходимо использовать 720123. Проводки в таком случае будут такие
720123 - 720134 Выдали из кассы деньги для внесения на счет
720121 - 720123 Деньги оприходованы на расчетный счет на основании выписки банка

Далее, по поводу выписки казначейства. Внебюджет в УФК и ОМС в банке - это, как говорят в Одессе, две большие разницы В выписке банка у Вас нет плюсов-минусов; есть дебет и кредит по расчетному счету. И правило очень простое - дебет в выписке банка должен соответствовать кредиту Вашего счета 20121, и наоборот - не может быть по одной и той же операции у Вас в учете минус, а у банка плюс.
Так что берем выписку банка за этот день, берем карточку счета 720121 и, как говорит ведущий бухгалтер по банку с моей прошлой работы, "крыжим и лупимся, лупимся и крыжим"