Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 08.10.2009
Сообщений: 29
Спасибо: 0
|
![]()
Подскажите пожалуйста. Собралась использовать сумму убытка прошлых лет. ПБУ 18/02 не применяем. Как в таком случае правильно отразить проводками?
Я думаю так: Дт 99 Кт 84 - уменьшаем базу по ННП и соотв. на 84 уменьшаем сумму убытка. Ну и как обычно начисляем ННП Дт 99 Кт 68/прибыль. Правильно ли это? |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
модератор
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
|
![]()
Может быть, все-таки, покрыть убыток прошлых лет? Только почему в октябре, а не по окончанию года?
Причем тут уменьшение налоговой базы? Этой проводкой Вы переводите прибыль отчетного года в неиспользованную прибыль... Причем заключительной проводкой года, называемой еще реформацией баланса... |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 08.10.2009
Сообщений: 29
Спасибо: 0
|
![]()
Нет, я имею ввиду приложение №4 к листу 02 декларации по ННП - Сумма убытка прошлых лет, уменьшающего налоговую базу.
Как сделать проводку на сумму по стр.150 этого листа? (и ведь это не обязательно нужно делать в конце года) |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
Уменьшения налоговой базы по налогу на прибыль за счет прошлого налогового убытка бухгалтерскими записями на балансовых счетах не отражается. Если Вы ПБУ 18 не применяете, то проводку будете делать только по начислению самого налога на прибыль.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 17.06.2010
Сообщений: 32
Спасибо: 0
|
![]()
Youlia,
Добрый день, подскажите пожалуйста правильное оформление в учёте перезачёта убытка, по прошлому году. На 84.02 сейчас висит убыток по дебету в БУ за 2009 год В декларации по прибыли за 9 месяцев заполнила и приложение 4 к листу 02 и лист 02. Вопрос как это должно быть оформлено проводками? и нужно ли было отражать в конце прошлого года условный доход и наложенный налоговый актив? вобщем как правильно сделать? Заранее спасибо! |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
MLiudmila, Вам надо уменьшить отложенный налоговый актив. Проводка 68 09.
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
бухгалтер
Регистрация: 01.06.2010
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 481
Спасибо: 5
|
![]()
Youlia, подскажите пожалуйста.
за 9 месяцев 2011г. у меня убыток 30 тыс рублей программа 1 с 8,2 при закрытии месяца формирует проводку 09 / 68.04.2 30 тыс руб * 20 % = 6 тыс руб это означает что я должна отразить это в бухгалтерской отчетности ? пбу 18/02 применяем а что будет если я не отражу? у нас убытки первый раз в этом году. |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
бухгалтер
Регистрация: 01.06.2010
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 481
Спасибо: 5
|
![]()
Youlia, спасибо за ответ , может подскажете еще в одном вопросе?
в бух балансе строка 1160 отражает сумму ОНА - это наш убыток 6,0 тыс руб в отчете прибылях убытках эта же сумма отражается по строке 2450 и соответственно вычитается из строки 2300 (изменение отложенных налоговых активов) это правильно? сижу и думаю как сделать правильно отчет за 9 мес. 2011г. заранее спасибо за ответ. |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|