возврат денежных средств УСНО

[Artem_R]

Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться в ситуации.
ООО на УСНО 6% (доходы). На расчетный счет поступил авансовый платеж по договору на оказание услуг. На следующий день мы вернули эту же сумму, так как плательщик отказался от услуг. Обязаны ли мы в этом случае платить 6% с суммы, поступившей на расчетный счет?
P.S. Все движения по расчетному счету были в одном месяце, квартале.

[Аланда]

Сообщение от Artem_R

Обязаны ли мы в этом случае платить 6% с суммы, поступившей на расчетный счет?

Ст.346.17.1

В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет предварительной оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат.

Это означает,что вы уменьшите (сторнируете) свой налогооблагаемый доход на сумму возврата на дату возврата предоплаты.

[Artem_R]

Спасибо большое!

[MaxFilin]

Сообщение от Аланда

Это означает,что вы уменьшите (сторнируете) свой налогооблагаемый доход на сумму возврата на дату возврата предоплаты.

прошу прощения, просто немного дополню
В КУДиР нужно будет показать в графе доходов - сумму аванса - и сумму возврата аванса, но ее уже со знаком "-" (налоговая уж очень любит докапываться до этого)

[Аланда]

MaxFilin, да ,вы правы,в книге доходов и расходов именно так и проводится возврат.Я думала меня поняли,что возврат включается в доходы со знаком минус,а не в расходы.

[Artem_R]

Спасибо за дополнения)