Помогите студенту

[Александр_Н]

Нужно придумать организацию совмещающую УСН и ЕНВД и отразить 20 операций в книге учета доходов и расходов. Подскажите, пример такого предприятия и может быть сможете выслать мне пример реальной книги учета доходов и расходов с хозяйственными операциями за период. Буду очень благодарен!

[sous]

пример - например розничная и оптовая торговля
в СПБ розничная торговля на ЕНВД, отп можно на усн

[MarinaAnna]

Сообщение от sous

в СПБ розничная торговля на ЕНВД, отп можно на усн

Розничная на ЕНВД если площадь магазина менее 150 кв.м, а опт не можно, а нужно на УСН, к тому же УСН может быть 6% (доходы) и УСН доходы минус расходы, в Питере он 10%, в других городах и регионах до 15%, в зависимости какой местный закон принят, относительно % УСН доходы минус расходы.

[MarinaAnna]

Александр_Н, Ну за вас то ведь никто задачи решать не будет, вы сами придумайте 20 операций, например связанных с торговлей розничной и оптовой, не забудьте, что работают работники и соответственно начислить зарплату и взносы зарплатные, а уж потом мы вам поможем что куда раскидать.

[Александр_Н]

Сообщение от MarinaAnna

Розничная на ЕНВД если площадь магазина менее 150 кв.м, а опт не можно, а нужно на УСН, к тому же УСН может быть 6% (доходы) и УСН доходы минус расходы, в Питере он 10%, в других городах и регионах до 15%, в зависимости какой местный закон принят, относительно % УСН доходы минус расходы.

Принял вашу задумку насчет предприятия занимающегося оптовой (усн) и розничной торговлей(енвд). Придумал, таким образом, что под розниу и опт имеется два разных магазина. Пока придумываю 20 операций по УСН. Что касается ЕНВД сразу возник вопрос - а стоимость аренды помещения под розничную торговлю - относить к расходам по УСН? Или как? Или при ЕНВД мы просто не принимаем в расчет данный расход и платим единый налог (т.е. государству всё равно, что мы там тратим)?

Вот пока операции которые пришли в голову:


1) Приобретено товаров
2) Оплачено за аренду помещения
3) Получен аванс за товары в счет предстоящей поставки
4) Выплачена заработная плата работникам
5) Уплачены страховые взносы
6) Оплачены расходы на услуги связи
7) Предъявлен счет на оплату товаров
8) Расходы на канцелярские товары
9) Куплен автомобиль
10) Выплачена премия работникам
11) Командировочные выплаты
12) Расходы на публикацию бухгалтерской отчетности и иной информации

Нужно ещё 8 Ничего не идет в голову

[MarinaAnna]

Сообщение от Александр_Н

а стоимость аренды помещения под розничную торговлю - относить к расходам по УСН?

За бог с вами, батенька.

Сообщение от Александр_Н

относить к расходам по УСН?

Вы же понимаете, что аренда магазина для розничной торговли, никаким образом не связана с УСН, для того и существует раздельный учет.

Сообщение от Александр_Н

Или при ЕНВД мы просто не принимаем в расчет данный расход и платим единый налог (т.е. государству всё равно, что мы там тратим)?

Совершенно правильно. Гос-ву важно только чтобы ваш магазин был менее 150 кв.м

[sous]

Сообщение от Александр_Н

Расходы на публикацию бухгалтерской отчетности и иной информации

расходы на доставку товара
приобретение ККМ
оплата услуг ЦТО
оплата за товар
получена оплата в кассу
сдано на расчетный счет
оплачены услуги банка

[Анdрей]

Штрафы
Пени
Взят кредит
уплаченны % по кредиту

Преподы очень любят тему Лизинга

[Александр_Н]

Народ, как решить эту задачку


Организация, работающая по упрощенной системе налогообложения (доходы – расходы) занимается оптовой и розничной торговлей продуктами питания. В соответствии с Решением городского округа населенного пункта, на территории которого фирма ведет деятельность, розничная торговля переведена на уплату ЕНВД.
Выручка за I квартал 2011 г. от розничной торговли составила 2 000 тыс. руб., от оптовой – 5 000 тыс. руб. Фирма арендует офис площадью 60 кв. м., арендная плата 100 тыс. руб. в месяц.
Организация владеет грузовым автомобилем, остаточная стоимость которого на дату перехода на упрощенную систему налогообложения (1.01.07) составила 500 тыс. руб., срок полезного использования 10 лет.
Как учитывается арендная плата и расходы на основные средства (грузовой автомобиль) при расчете налогов фирмы за 2011 г.

[MarinaAnna]

1 кв . 2011
розничная торг 2 000 тыс руб
оптовая - 5 000 тыс руб
Всего выручка 7 000 тыс руб
2 000 / (2 000 + 5 000) * 100 = 28.57143 % (составил процент ЕНВД от общей выручки
5 000 / (2 000 + 5 000) * 100 = 71.42877 % (составил процент УСН от общей выручки)
Арендная плата распределяется согласно процентам, т.е.
100 тыс руб в месяц * 3 месяца (квартал) = 300 тыс в квартал
300 тыс * 71.42877 % = 214.29 относится к расходам УСН
300 тыс * 28.57143 % = 85.71 относится к расходам ЕНВД
По поводу грузового авто, не скажу. Может быть кто-то другой подскажет.
По моему нужно посчитать амортизацию в месяц, умножить на 3 м-ца, и так же распределить в процентном отношении на затраты ЕНВД и УСН, как и аренда.

Но это не единственный вариант распределения расходов.

[Александр_Н]

Сообщение от MarinaAnna

1 кв . 2011
розничная торг 2 000 тыс руб
оптовая - 5 000 тыс руб
Всего выручка 7 000 тыс руб
2 000 / (2 000 + 5 000) * 100 = 28.57143 % (составил процент ЕНВД от общей выручки
5 000 / (2 000 + 5 000) * 100 = 71.42877 % (составил процент УСН от общей выручки)
Арендная плата распределяется согласно процентам, т.е.
100 тыс руб в месяц * 3 месяца (квартал) = 300 тыс в квартал
300 тыс * 71.42877 % = 214.29 относится к расходам УСН
300 тыс * 28.57143 % = 85.71 относится к расходам ЕНВД
По поводу грузового авто, не скажу. Может быть кто-то другой подскажет.
По моему нужно посчитать амортизацию в месяц, умножить на 3 м-ца, и так же распределить в процентном отношении на затраты ЕНВД и УСН, как и аренда.

Но это не единственный вариант распределения расходов.

Спасибо всё так) а грузовик распределять не надо .Мы его списали за три года полностью