Временные разницы

[Любовь Ткачук]

Помогите, пожалуйста!!!!
ОС продано в октябре с убытком за 16400 руб(без НДС), остаточная стоимость 81000 руб, оставшийся срок эксплуатации 26 мес. Какие проводки нужно сделать по временным разницам? Я не могу выйти на текущую прибыль по формуле.

[teturam]

В НУ не признается убыток от продажи ОС.
Таким образом, согласно ПБУ 18/02 в бухгалтерском учете возникают ПОСТОЯННЫЕ разницы. То есть это расходы, формирующие бухгалтерскую прибыль (убыток) отчетного периода и исключаемые из расчета налоговой базы по налогу на прибыль как отчетного, так и последующих отчетных периодов.
Таким образом в БУ
Д62 К91 16400
Д91 К68 2952
Д91 К01 81000
Д99 К68 15504 ((81000-16400)*24%)

[Бухгалтерша]

Помогите с ПБУ 18/02, немного запуталась, никогда с временными разницами не сталкивалась.
Ситуация такая :
убыток от списания ОС (были списаны 31.10.07) 722 223 руб.
Если я правильно понимаю, то т.к. я не могу в НУ списать сразу убыток единовременно , то у меня возникает вычитаемая временная разница 722 223*24%=173 334 руб.
Разница между сроками полезного использования и фактического использования составляет 147 месяцев.
Правильно ли я составила проводки ?
Д 09 К 68 - 173 334 - эта проводка 31.10.07
Д 68 К 09 - 1 179 ( будет списываться ежемесячно в течение 147 месяцев начиная с ноября 2007)
Д 68 К 99 - 173 334 ( это 31.12.07)