НДС по экспортным операциям?

[Кирилл]

Сообщение от Беренис

Здрасьте! Доспорились! Положение об экспорте, см. Бератор
Если за (90) 180 дней фирма не собрала все необходимые документы, датой реализации будет считаться день отгрузки товаров иностранной фирме (подп. 1 п. 1, п. 9 ст. 167 НК РФ).В этом случае считается, что фирма не подтвердила реальный экспорт и, следовательно, должна заплатить НДС.В этом случае необходимо: начислить НДС со всей выручки от реализации товаров по ставке, по которой отгруженные товары облагаются в России - 18%; принять к вычету входной НДС по экспортированным товарам; на 91 (181) день после таможенного оформления заплатить начисленный НДС в бюджет.

Да все это понятно – я же и подчеркнул в своем первом посте о сроках.
Объект налогообложения наступает на 181 день.
Что я писал до этого?
Ставка 0% - это не льгота, как многие считают, а конкретная налоговая ставка, прописанная в ст.164 НК РФ, которая так и называется «Налоговые ставки».
Налоговые льготы четко прописано в ст. 149 НК и четко называются «Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)»
Для подтверждения ставки 0% Вам необходимо собрать пакет документов, прописанных в ст.165 НК РФ.
Согласно ст.167 НК РФ, у Вас 180 дней для сбора документов. Если Вы не уложились в этот срок, ТО ТОЛЬКО ТОГДА ВЫ НАЧИСЛЯЕТЕ 18% НДС, И КАК СЛЕДСТВИЕ, ПЕНИ. Именно поэтому в налоговые органы и подается отдельная декларация по ставке 0%.

А до этого момента, пока НДС не подтвержден, ПРАВА на вычет у вас нет. Все логически возвращается на круги своя, о чем я и говорил изначально.

А про ОТСУТСТВИЕ ОБЪЕКТА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ я пришел, основываясь на конкретном материале суда и конкретном постановлении, что вы выложили. Все зависит от конкретного случая. Это Вы тоже должны учитывать.

[AlexVX]

Кирилл, Да, разговор слегка вильнул вбок. Однако это пошло ему на пользу - тема раскрыта полнее.

[marina_m]

Кирилл, большое спасибо за такой полный ответ, а из вашего спора я узнала для себя много нового.

[Кирилл]

Всегда пожалуйста:smile: Обращайтесь Рад помочь
Но спасибо не булькает)))))))))))))

[Анатолий Николаевич]

Дополнительный материал на ту же тему
http://glavbyh.ru/showpost.php?p=61982&postcount=25

[Iris]

Добрый день!
Наша компания в текущем квартале реализовала услуги :
1) на территории РФ
2) не на территории РФ, (п.4 ст.148 НК РФ) местом реализации которых (в целях исчисления НДС) не признается территория РФ.
По законодательству мы обязаны вести раздельный учет сумм НДС по расходам, относящимся к реализации вышеназванных услуг.
Как эти пропорции распределять между реализацией?
Может кто-то ведет этот учет уже успешно и сможет поделится опытом?