Закрытие счета 26

[Евгеша]

Все опреции нужно проводить в том периоде в котором они осуществлялись, вы действительно можете закрыть 26 счет и показать убыток по году, насколько я понимаю так как речь не идет о доходе вообще, но вот с зачетом НДС вам лучше повременить и оставить его на 19 счете транзитом до первой выручки, Удачи

[Кирилл]

Согласно Приказу Минфина №94н, 26 счет закрывается ежемесячно и сальдо на отчетную дату не имеет.
Как правило, 26 счет закрывается 20 счетом проводкой Дт 20 Кт26
Потом 20 закрывается проводкой Дт 90 Кт 20.
90 счет в корреспонденции с 20 счетом при закрытии себестоимости, как правило, дробится следующим образом:
Субсчет 90.2 - распределяются прямые расходы
Субсчет 90.8.1 – распределяются косвенные (управленческие и.т.д.)

[kop73]

Спасибо Вам большое за внимание. Я уже так и сделала. Сначала закрыла на 20 счет, а потом на 90.

[ГЛБ]

Если у вас в учетной политике прописано, что общехозяйственные расходы списывать непосредственно на сч.90 (ПБУ 10/99 п.9), то не зачем эти суммы гонять через 20 счет. Не надо усложнять себе работу.