Форум: Вообще просветите пожалуйста, какие подводные камни при торговле с Казахстаном??? Форум Главбух

Б_С_К · 24.01.2012, 15:14

Цитата:

Сообщение от sphinks

п.с. жду примеров вечером...

Ну вот как то так.....

Валерия · 24.01.2012, 23:26

т.е. купил за 135000 в т.ч. ндс 10% - 12272.73
продал за 155000 в т.ч. ндс 0% - 0руб
к возмещению сколько тогда? 12272,73 ?
или как?

Экспорт товаров по нулевой ставке состоит из двух этапов
1. Подтверждение нулевой ставки
2. Возмещение НДС из бюджета по приобретенным товарам (Мука в количестве проданным на экспорт) + общехозяйственным услугам содержащим в себе НДС (Аренда офиса, расходы на связь, расходы на ГСМ, расходы на канцтовары, программное обеспечение и т д и тп.)

Продажа товара на экспорт и подтверждение 0 ставки в рамках одного квартала.

ВОЗМЕЩЕНИЕ НДС
Покупка 10 мешков на сумму 135 000 руб в т.ч. ндс 10% - 12272.73
Покупка услуг по аренде, связи, ГСМ, 118 000р, в т.ч НДС 18% - 18 000
Итого НДС к возмещению из бюджета 30 272,73 руб

НАЧИСЛЕНИЕ НДС
Продажа 5 мешков на сумму 155 000 руб, в т.ч НДС 10% 14 090.91
Продажа 5 мешков на сумму 155 000 руб, в т.ч НДС 0%
Итого НДС к оплате (Начислению) в бюджет 14 090.91 руб

В этом случае оборот по
- Декларации по НДС
- Декларации по прибыли
совпадают.

Было бы так красиво если бы Вы в пределах одного квартала и продали на экспорт и собрали документы - 01 апреля 2011 года продали на экспорт, а в июне собрали полный пакет на подтверждение 0% ставки.

Продажа товара на экспорт в одном квартале, и подтверждение 0 ставки в другом квартале

Если Вы отгрузите в июне (2й кВ), а соберёте комплект документов в сентябре (3 кв), то будет выглядеть так

Нужно знать какая доля продажи на экспорт от общей реализации за квартал.
Нужно знать какую сумму НДС вы берете к возмещению за квартал.

ВОЗМЕЩЕНИЕ НДС
Покупка 10 мешков на сумму 135 000 руб в т.ч. ндс 10% - 12272.73
Покупка услуг по аренде, связи, ГСМ, 118 000р, в т.ч НДС 18% - 18 000
Итого НДС к возмещению из бюджета 30 272,73 руб
Но из них по НДС
1. по общ хоз расходам
48% берём к возмещению из бюджета во 2 кв – 14 530,91
52% берём к возмещению из бюджета в 3 кв – 15 741,82

2. По приобретенной муке
5 мешков проданных по ставке 10% 136,36 берем во 2 кв
5 мешков проданных на экспорт 6 136,36 в 3 кв

НДС к возмещению во 2 кв (14 530,91 + 6 136,36) = 20 667,67

НАЧИСЛЕНИЕ НДС
Продажа 5 мешков на сумму 155 000 руб, в т.ч НДС 10% 14 090.91
Продажа 5 мешков на сумму 155 000 руб, в т.ч НДС 0%
Итого НДС к оплате (начислению) в бюджет 14 090.91 руб

Доля продажи на экспорт от общей реализации за квартал
По ставке 10% 155 000 – 12272.73 = 142 727.30
По ставке 0% = 155 000,00
Итого 297 727.30 – 100%
155 000.00 – 52%

В этом случае оборот по
- Декларации по НДС 142 727.30
- Декларации по прибыли 297 727.30
Не совпадают.

При экспорте по нулевой ставке Вы тогда возмещаете НДС (перечислением на расчетный счет или уменьшением общей суммы к оплате в бюджет) из бюджета в том периоде в котором подтверждаете нулевую ставку. Если есть возможность взять НДС к возмещению сегодня, то при нулевой ставке вы его будете брать к возмещению завтра.

При варианте, когда Вы купили муку во 2 кв - взяли НДС к возмещению во вт квартале, а продали на экспорт в 3 квартале, тогда НДС входящий по Товару муке нужно отстронировать и взять к возмещению тогда когда вы подтвердите нулевую ставку, допустим в 4 кв...

ну вот... без карандаша и цифр не обошлась...

24.01.2012, 23:26	#2
Валерия статус: Бог в бухгалтерии Регистрация: 14.09.2006 Адрес: Москва Возраст: 59 Сообщений: 5,178 Спасибо: 38	Re: Очень прошу помощи!!! т.е. купил за 135000 в т.ч. ндс 10% - 12272.73 продал за 155000 в т.ч. ндс 0% - 0руб к возмещению сколько тогда? 12272,73 ? или как? Экспорт товаров по нулевой ставке состоит из двух этапов 1. Подтверждение нулевой ставки 2. Возмещение НДС из бюджета по приобретенным товарам (Мука в количестве проданным на экспорт) + общехозяйственным услугам содержащим в себе НДС (Аренда офиса, расходы на связь, расходы на ГСМ, расходы на канцтовары, программное обеспечение и т д и тп.) Продажа товара на экспорт и подтверждение 0 ставки в рамках одного квартала. ВОЗМЕЩЕНИЕ НДС Покупка 10 мешков на сумму 135 000 руб в т.ч. ндс 10% - 12272.73 Покупка услуг по аренде, связи, ГСМ, 118 000р, в т.ч НДС 18% - 18 000 Итого НДС к возмещению из бюджета 30 272,73 руб НАЧИСЛЕНИЕ НДС Продажа 5 мешков на сумму 155 000 руб, в т.ч НДС 10% 14 090.91 Продажа 5 мешков на сумму 155 000 руб, в т.ч НДС 0% Итого НДС к оплате (Начислению) в бюджет 14 090.91 руб В этом случае оборот по - Декларации по НДС - Декларации по прибыли совпадают. Было бы так красиво если бы Вы в пределах одного квартала и продали на экспорт и собрали документы - 01 апреля 2011 года продали на экспорт, а в июне собрали полный пакет на подтверждение 0% ставки. Продажа товара на экспорт в одном квартале, и подтверждение 0 ставки в другом квартале Если Вы отгрузите в июне (2й кВ), а соберёте комплект документов в сентябре (3 кв), то будет выглядеть так Нужно знать какая доля продажи на экспорт от общей реализации за квартал. Нужно знать какую сумму НДС вы берете к возмещению за квартал. ВОЗМЕЩЕНИЕ НДС Покупка 10 мешков на сумму 135 000 руб в т.ч. ндс 10% - 12272.73 Покупка услуг по аренде, связи, ГСМ, 118 000р, в т.ч НДС 18% - 18 000 Итого НДС к возмещению из бюджета 30 272,73 руб Но из них по НДС 1. по общ хоз расходам 48% берём к возмещению из бюджета во 2 кв – 14 530,91 52% берём к возмещению из бюджета в 3 кв – 15 741,82 2. По приобретенной муке 5 мешков проданных по ставке 10% 136,36 берем во 2 кв 5 мешков проданных на экспорт 6 136,36 в 3 кв НДС к возмещению во 2 кв (14 530,91 + 6 136,36) = 20 667,67 НАЧИСЛЕНИЕ НДС Продажа 5 мешков на сумму 155 000 руб, в т.ч НДС 10% 14 090.91 Продажа 5 мешков на сумму 155 000 руб, в т.ч НДС 0% Итого НДС к оплате (начислению) в бюджет 14 090.91 руб Доля продажи на экспорт от общей реализации за квартал По ставке 10% 155 000 – 12272.73 = 142 727.30 По ставке 0% = 155 000,00 Итого 297 727.30 – 100% 155 000.00 – 52% В этом случае оборот по - Декларации по НДС 142 727.30 - Декларации по прибыли 297 727.30 Не совпадают. При экспорте по нулевой ставке Вы тогда возмещаете НДС (перечислением на расчетный счет или уменьшением общей суммы к оплате в бюджет) из бюджета в том периоде в котором подтверждаете нулевую ставку. Если есть возможность взять НДС к возмещению сегодня, то при нулевой ставке вы его будете брать к возмещению завтра. При варианте, когда Вы купили муку во 2 кв - взяли НДС к возмещению во вт квартале, а продали на экспорт в 3 квартале, тогда НДС входящий по Товару муке нужно отстронировать и взять к возмещению тогда когда вы подтвердите нулевую ставку, допустим в 4 кв... ну вот... без карандаша и цифр не обошлась...