Закрытие года,62 счет и дивиденды

[Log_in]

Сообщение от Pirojok

В итоге остаток по Д 62 счета: 405 441 руб.

это задолженность покупателей за реализованные товары (услуги)

Сообщение от Pirojok

А остаток по К 91 счета: 1 170 204,73 руб.

дебетовый или кредитовый? откуда он взялся? какие хоз.операции на него повлияли?

Сообщение от Pirojok

это акты выполненных работ которые были подписаны

обычно реализацию отражают по сч.90

Сообщение от Pirojok

минус 20-е счета и налог УСН за год

20 закрывают на 90, а начисление налога отражают в корреспонденции со счетом 99

Сообщение от Pirojok

Закрыть 62 на 91 что-ли?

62 счет закроется если нет задолженностей у покупателей

62 - 90 - реализация
90 - 20 (26) - списание себестоимости по реализованным услугам
51 - 62 - безналичная оплата покупателей
90 счета закрываются на 99
99 - 68 - начислен налог
остаток по сч. 99 и есть ваша нераспределенная прибыль, которая может быть направлена на выплату дивидендов.