Закрытие года,62 счет и дивиденды

[Pirojok]

Здраствуйте, восстанавливаю 2010год у организации и так устала что не соображу наверное элементарную вещь.
Все операции в программе я отобразила, 20 счета закрыла. В итоге остаток по Д 62 счета: 405 441 руб. А остаток по К 91 счета: 1 170 204,73 руб. Остаток по 91 счету получился следующим образом: 1344 936,12 руб. это акты выполненных работ которые были подписаны и я их завела, минус 20-е счета и налог УСН за год.
Так вот вопрос в том, что я пытаюсь грамотно закрыть год, но не соображу вот что: 1 170 204,73 это то что ООО должно было получить, но не получило из них 405 441 руб. Какие проводки мне дальше сделать, чтобы выйти на реальную прибыль и посчитать дивиденды? Закрыть 62 на 91 что-ли? чтобы получить реальную сумму прибыли? Никак не соображу, уже ПБУ 1802 читала еще больше запуталась.

[Log_in]

Сообщение от Pirojok

В итоге остаток по Д 62 счета: 405 441 руб.

это задолженность покупателей за реализованные товары (услуги)

Сообщение от Pirojok

А остаток по К 91 счета: 1 170 204,73 руб.

дебетовый или кредитовый? откуда он взялся? какие хоз.операции на него повлияли?

Сообщение от Pirojok

это акты выполненных работ которые были подписаны

обычно реализацию отражают по сч.90

Сообщение от Pirojok

минус 20-е счета и налог УСН за год

20 закрывают на 90, а начисление налога отражают в корреспонденции со счетом 99

Сообщение от Pirojok

Закрыть 62 на 91 что-ли?

62 счет закроется если нет задолженностей у покупателей

62 - 90 - реализация
90 - 20 (26) - списание себестоимости по реализованным услугам
51 - 62 - безналичная оплата покупателей
90 счета закрываются на 99
99 - 68 - начислен налог
остаток по сч. 99 и есть ваша нераспределенная прибыль, которая может быть направлена на выплату дивидендов.

[MarinaAnna]

Сообщение от Pirojok

А остаток по К 91 счета: 1 170 204,73 руб. Остаток по 91 счету получился следующим образом: 1344 936,12 руб. это акты выполненных работ которые были подписаны и я их завела,

По всей вероятности вы перепутали и вместо 90 счета везде прописали в проводках 91. А 91.01 счет это внереализационный доход, 91.02 внереализационный расход, в большинстве своем там проводки по услугам банка должны быть.