Форум: Требование из налоговой о разъяснении Форум Главбух

Галя · 14.03.2008, 10:49

Пришло требование из ФНС, просят: "предоставить пояснения о правомерности списания в декларации по налогу на прибыль расходов на кап. влож. в размере не более 10% от первонач. ст-сти ОС на осн. пп 1 ст 259 НК РФ". У кого-нть запрашивали такие сведения? Не совсем понимаю, что не устраивает налоговиков: поступили ОС, перед вводом в эксплуатацию списала не более 10% от первонач. ст-сти, затем ввела в эксплуатацию и стала начислять амортизацию...

Галя · 14.03.2008, 12:00

Бухгалтера! ну почему такое равнодушие?!

Главан · 14.03.2008, 12:10

ст. 272 НК п.3
Расходы в виде капитальных вложений, предусмотренные пунктом 1.1 статьи 259 настоящего Кодекса, признаются в качестве косвенных расходов того отчетного (налогового) периода, на который в соответствии с настоящей главой приходится дата начала амортизации (дата изменения первоначальной стоимости) основных средств, в отношении которых были осуществлены капитальные вложения.
(абзац введен Федеральным законом от 06.06.2005 N 58-ФЗ, в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)

Галя · 14.03.2008, 12:20

Я понимаю, тема одномоментного списания амортизационной премии уже подымалась, и всё же, изменился ли всвязи с нововведениями в ФЗ №216 порядок расчёта аморт. премии?

Главан · 14.03.2008, 13:06

Цитата:

Сообщение от Галя

, перед вводом в эксплуатацию списала не более 10% от первонач. ст-сти, затем ввела в эксплуатацию и стала начислять амортизацию...

думаю, что ваша проблема именно в этом. Приняли на расходы премию раньше, чем начали начислять амортизацию...

Галя · 14.03.2008, 13:43

Для наглядности приведу свои цифры по ОС:

дата поступ ОС /Дата ввода в экспл/ Дата списания 10%/Дата начисл аморт
1. 11.05.2007 30.06.2007 30.06.2007 31.07.2007
2. 18.05.2007 30.06.2007 30.06.2007 31.07.2007

Главан · 14.03.2008, 13:51

надо было премию в 10% принимать в июле...

Галя · 14.03.2008, 13:59

Цитата:

Сообщение от Главан

надо было премию в 10% принимать в июле...

Правильно ли я понимаю на цифрах, что ОС, допустим, стоит 15000
в июне ввели в эксплуатацию ОС 15000, в июле на сумму 15000 за минусом 10% (1500 руб) начислили амортизацию за июль. Или наоборот - сначала начислили амортизацию, а потом списали 10%?

Главан · 14.03.2008, 14:09

Цитата:

Сообщение от Галя

в июле на сумму 15000 за минусом 10% (1500 руб) начислили амортизацию за июль.

именно так

Галя · 14.03.2008, 14:19

Получается, мне нужно сдать в налоговую корректировочную декларацию по НП за полугодие и 9 месяцев?

Главан · 14.03.2008, 15:52

получается так!

14.03.2008, 10:49	#1
Галя Интересующийся Регистрация: 26.03.2007 Сообщений: 244 Спасибо: 0	Требование из налоговой о разъяснении Пришло требование из ФНС, просят: "предоставить пояснения о правомерности списания в декларации по налогу на прибыль расходов на кап. влож. в размере не более 10% от первонач. ст-сти ОС на осн. пп 1 ст 259 НК РФ". У кого-нть запрашивали такие сведения? Не совсем понимаю, что не устраивает налоговиков: поступили ОС, перед вводом в эксплуатацию списала не более 10% от первонач. ст-сти, затем ввела в эксплуатацию и стала начислять амортизацию...

14.03.2008, 12:00	#2
Галя Интересующийся Регистрация: 26.03.2007 Сообщений: 244 Спасибо: 0	Ответ: Требование из налоговой о разъяснении Бухгалтера! ну почему такое равнодушие?!

14.03.2008, 12:10	#3
Главан Модератор форума Регистрация: 24.12.2006 Адрес: Москва Сообщений: 2,804 Спасибо: 0	Ответ: Требование из налоговой о разъяснении ст. 272 НК п.3 Расходы в виде капитальных вложений, предусмотренные пунктом 1.1 статьи 259 настоящего Кодекса, признаются в качестве косвенных расходов того отчетного (налогового) периода, на который в соответствии с настоящей главой приходится дата начала амортизации (дата изменения первоначальной стоимости) основных средств, в отношении которых были осуществлены капитальные вложения. (абзац введен Федеральным законом от 06.06.2005 N 58-ФЗ, в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции)

14.03.2008, 12:20	#4
Галя Интересующийся Регистрация: 26.03.2007 Сообщений: 244 Спасибо: 0	Ответ: Требование из налоговой о разъяснении Я понимаю, тема одномоментного списания амортизационной премии уже подымалась, и всё же, изменился ли всвязи с нововведениями в ФЗ №216 порядок расчёта аморт. премии?

14.03.2008, 13:43	#6
Галя Интересующийся Регистрация: 26.03.2007 Сообщений: 244 Спасибо: 0	Ответ: Требование из налоговой о разъяснении Для наглядности приведу свои цифры по ОС: дата поступ ОС /Дата ввода в экспл/ Дата списания 10%/Дата начисл аморт 1. 11.05.2007 30.06.2007 30.06.2007 31.07.2007 2. 18.05.2007 30.06.2007 30.06.2007 31.07.2007

14.03.2008, 13:51	#7
Главан Модератор форума Регистрация: 24.12.2006 Адрес: Москва Сообщений: 2,804 Спасибо: 0	Ответ: Требование из налоговой о разъяснении надо было премию в 10% принимать в июле...

14.03.2008, 14:19	#10
Галя Интересующийся Регистрация: 26.03.2007 Сообщений: 244 Спасибо: 0	Ответ: Требование из налоговой о разъяснении Получается, мне нужно сдать в налоговую корректировочную декларацию по НП за полугодие и 9 месяцев?

14.03.2008, 15:52	#11
Главан Модератор форума Регистрация: 24.12.2006 Адрес: Москва Сообщений: 2,804 Спасибо: 0	Ответ: Требование из налоговой о разъяснении получается так!

Похожие темы
Тема	Автор	Раздел	Ответов	Последнее сообщение
Уведомление из налоговой чтобы это значило?	нина60	Общая система налогообложения (ОСНО)	4	23.02.2008 21:51
Получение декларации из архива налоговой	Иринка	Общая система налогообложения (ОСНО)	3	12.02.2008 12:59
расчет налога на имущество	Irysik	Налоги и право. Юридические вопросы.	3	10.01.2008 12:21
Уведомление из налоговой по НДФЛ	Е_л_е_н_а	Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)	2	10.10.2007 08:52
Проверка из налоговой	katel	Делимся опытом	8	26.03.2007 23:50