НДС с аванса???

[Б_С_К]

Сообщение от AllaMih

Ну обороты итоговые по дебету и по кредету и сальдо итоговое по дт и кт должно равняться этоже баланс

Ааааа наконец то Вы мне объяснили что Люлечек, имела ввиду (я на итого в оборотке и не смотрела) Я всё НДС пытаюсь проверить.

Сообщение от AllaMih

19сч закрыт, а в разрезе 68сч сумма другая по 19сч

Ну в принципе по 19 могут быть обороты в разрезе счета теоритически, поэтому я и просила анализ и ОСВ в разрезе субсчетов, тогда более понятна картина была бы.

[AllaMih]

Сообщение от Б_С_К

Ааааа наконец то Вы мне объяснили что Люлечек, имела ввиду (я на итого в оборотке и не смотрела) Я всё НДС пытаюсь проверить.

Да я так и поняла, а как проверить почему, оборотка не идет не понятно, мне кажется это что-то с программой

[AllaMih]

Подскажите такой вопрос, был получен аванс 3 года назад за услуги , работы частично выполнили, потом та фирма накрылась вобщим я хочу поставить тот аванс на доходы, вопрос в том, что делать с проплаченым НДС, я же его на расходы поставить не имею права? Его куда запихнуть? Проводка кт91,2(не уменьшающие базу по прибыли)дт76АВ? А на доходы поставить сумму без НДС?

[Б_С_К]

AllaMih, Вот нашла Вам официальные разъяснения по этому поводу(из Главбуха):

Как учесть НДС, уплаченный в бюджет с суммы аванса, в счет которого товары (работы, услуги) не были отгружены (выполнены, оказаны). Кредиторская задолженность в сумме аванса списана в связи с истечением срока исковой давности
Н.А. Комова
заместитель директора департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России

Принять НДС к вычету в рассматриваемой ситуации нельзя.

Вычет по налогу, начисленному с аванса, у продавца возможен в двух случаях:

после отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг) (п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ);
при расторжении (изменении условий) договора и возврате контрагенту соответствующих авансовых платежей. При этом обязательным условием для вычета НДС в этом случае является уплата в бюджет налога с аванса (п. 5 ст. 171, п. 4 ст. 172 НК РФ).
Вычет по НДС при списании кредиторской задолженности в сумме незакрытого аванса главой 21 Налогового кодекса РФ не предусмотрен.

Включить сумму НДС в состав расходов, уменьшающих налогооблагаемую прибыль, тоже нельзя. Дело в том, что НДС, который поставщик платит в бюджет при получении аванса, предъявляется покупателю (абз. 2 п. 1 ст. 168 НК РФ). А суммы налогов, предъявленных покупателям, в расходах продавцов не учитываются (п. 19 ст. 270 НК РФ).

Воспользоваться положениями подпункта 14 пункта 1 статьи 265 Налогового кодекса РФ продавец также не сможет. Этот подпункт позволяет учесть в расходах сумму НДС только при списании кредиторской задолженности по реализованным товарам (работам, услугам). В рассматриваемой ситуации реализация не состоялась. Следовательно, у продавца нет оснований для того, чтобы уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль на сумму НДС с аванса, который списывается в связи с истечением срока исковой давности. Вся сумма аванса (с учетом НДС) должна быть включена в состав внереализационных доходов (п. 18 ст. 250 НК РФ).

Аналогичные разъяснения содержатся в письме Минфина России от 10 февраля 2010 г. № 03-03-06/1/58

[AllaMih]

Б_С_К, Спасибо большое, я сделала не верно, я на доходы взяла сумму без ндс, а ндс с 76АВ отправила на 99 не принимаем для налогообл. теперь получается нужно:
51/62,2-50000-получен аванс(3года назад)
76АВ/68-7627,12-НДС с аванса(3года назад)
62,2/90,1-50000-внереализационный доход
а как закрыть 76АВ?
дт99(не принимаемые) кт 76АВ - так наверное?

[Б_С_К]

Сообщение от AllaMih

дт99(не принимаемые) кт 76АВ - так наверное?

Да, думаю что это правильно

[Azel]

Сообщение от симионик

Пожалуйста, помогите разобраться! Из ООО №1 образовано новое ООО№2 путем выделения, в разделительном балансе ООО №2 имеется кредиторская задолженность, которая перешла с ООО №1: аванс в счет оказания услуг.Аванс ООО №1 получило в октябре 2011г., а ООО №2 образовано в декабре 2011г., Услуги оказаны в январе 2012г.( не полностью). Должно ли ООО №2 перечислить в бюджет НДС с аванса, которой получило ООО №1???
и в каком объеме?

Я думаю, что ООО № 1 в 4 квартале начисляет НДС с полученного аванса в октябре, а в декабре, при передаче аванса ООО 2 НДС ставит к зачету.
То есть если у ООО1 других операций по НДС не было, то НДС по декларации будет 0.
ООО 2 в свою очередь в декабре принимает аванс по разделительному балансу и начисляет с него НДС, что и отражает в декларации за 4 квартал. ну а дальше все как обычно: реализация, начисление ндс,зачет ндс с аванса.