З-НДФЛ ИП на ОСНО

[Станко]

Здравствуйте, извиняюсь, может смешной вопрос, но сдаем в первый раз, у нас по 3-НДФЛ расходы на 500 тыс, а доходов на 100 тыс., налоговая спокойно воспримет данный факт?

[ГЛБ]

Станко, скорее всего вопросы будут

[Станко]

Ясно. Просто у нас в 2011 г. отгрузок было много , а оплата прошла в этом году, и конечно в КУДиР все отражено и это первый год работы ИП, и какие у них могут быть вопросы?

[ГЛБ]

Станко, почему расходы превышают доходы, например, ну вы так и можете пояснить, как мне написали выше

[Станко]

ГЛБ, "Получив убыток по итогам налогового периода и получив доходы за этот товар в следующем году, НДФЛ придется заплатить с суммы дохода без уменьшения дохода на сумму расходов по оплате товара"
Придется заплатить налог от суммы дохода (100 тыс.), так?

[ГЛБ]

Станко, если честно, то я не помню, может ли ИП на ОСНО уменьшить доходы на сумму полученнего убытка прошлого налогового периода. Может еще кто подключится к разговору.

[Станко]

Спасибо Вам, буду ждать ответов.

[ptihka]

Сообщение от ГЛБ

я не помню, может ли ИП на ОСНО уменьшить доходы на сумму полученнего убытка прошлого налогового периода

ИП не может уменьшить доходы на сумму полученного убытка прошлого налогового периода.

[tanitazay]

для ИП отсутствует возможность переноса убытка (разницы между вычетами и доходами) на следующий налоговый период, если иное не предусмотрено главой 23 НК РФ

[Станко]

Я правильно понимаю, что налоговую не волнуют убытки ИП, я все равно должна заплатить 13% от суммы дохода в 100 тыс руб.? Так?
А в декларации будет убыток, так и оставлять?

[ptihka]

ИФНС не волнуют убытки, которые Вы получили в прошлом году (допустим). Если будут расходы превышать доходы, то налогооблагаемая база будет равна нулю. Но если у Вас будет доход в 100 т.р., например, то с них Вы должны будете исчислить НДФЛ 13% и перечислить в бюджет.

[tanitazay]

добрый день! Если у вас по итогам года убыток, то и к уплате налог у вас отсутствует. Это на УСН вы должны заплатить минимальный налог.

[Станко]

Все по-разному отвечают, так какой же оптимальный ответ?
Одни заплатить, другие пусть убыток. Какой правильный ответ?

[tanitazay]

Правильный ответ, что налог платить не надо, но и убытки учитывать в следующем году не надо

[tanitazay]

Все отвечают по-разному, потому что у вас немного пространный вопрос из него непонятно сразу у вас прибыль 100 тыс или валовый доход 100 тыс. я так со второго прочтения начала вам отвечать

[Станко]

tanitazay, спасибо за ответы. Позвонила в налоговую, никаких убытков не должно быть, надо переносить с 90 сч на 45. Это как сделать?

[tanitazay]

А при чем здесь 45 счет, у вас в договоре как прописан момент перехода права собственности на товар? если в момент оплаты, то я согласна надо использовать 45 счет, а если в момент отгрузки, то причем здесь 45 счет? ИП ведет учет доходов и расходов кассовым методом соответственно и себестоимость проданного товара списывается в момент оплаты от покупателя и в КДиР данная операция попадает после оплаты от покупателя

[Станко]

Отгрузка была в ноябре 2011, оплата прошла в январе 2012, это конечно не убытки (извините за путаность) Как мне провести, чтобы в КУДиР и 3-НДФЛ не отражались такие большие расходы, ведь оплату я уже получил. В первый раз делаю, помогите tanitazay!

[tanitazay]

Еще одно уточнение, а вы учет ведете в программе или на бумажных носителях? Если в программе, то в какой, что бы мне сразу сориентироваться, по дальнейшим коментариям.

[Станко]

Программа 1с Предприятие 8,2, конф Бухгалтерия.
У меня проведено так, реализация товара-сч.учета 41,4, сч. доходов 90,01,1, ндс -90,03, счет расходов 90,02,1, была часть оплаты в 2011 и вот это (КудИр) в доходах, остальное расходы (товары, ГСМ, страх.взносы, банк), но вот из-за товаров и такой большой расход.