Баланс и форма 2

[Даша Вольская]

Доброе утро уважаемые форумчане. Ситуация такая. Существует разница между бухгалтерской и налоговой прибылью (т.к. один из расходов применяется только в целях налогового учета), организация НЕ применяет пбу 18/02 ( малое предприятие), ПНА и ПНО не начисляются. Отчет о прибылях и убытках заполнять на основе декларации по прибыли? а в балансе по строке нераспеределнная прибыль указывать бухгалтерскую?

[ГЛБ]

Даша Вольская,

Сообщение от Даша Вольская

Отчет о прибылях и убытках заполнять на основе декларации по прибыли?

декларация по прибыли - это налоговый учет, а отчет о прибылях и убытках (ф.№2) это бухгалтерский учет, поэтому заполнять ее надо на основе бухданных..на основе этих же данных формируется форма №1 (баланс).

[Даша Вольская]

да, спасибо. но получается бухгалтерская прибыль больше налоговой, и налог получится больше,чем уплачен реально. я же не могу поставить налогооблагаемую базу бухгалтерскую, а налог на прибыль по данным налогового учета

[Салли]

Именно так. Налог на прибыль в отчете о прибылях и убытках берется из Декларации по налогу на прибыль, а не расчетным путем.

[ГЛБ]

Сообщение от Даша Вольская

я же не могу поставить налогооблагаемую базу бухгалтерскую, а налог на прибыль по данным налогового учета

а как Вы хотели, искажать бух.отчетность? для расчета на прибыль есть налоговая декларация, там его расчитываете, а сумму налога в форму 2 разносите..

[Даша Вольская]

спасибо всем большое за помощь. Знаний не хватает,вот и мучаюсь

[$G$]

Девочки подскажите пожалуйста!!!у нас договор с заказчиком предварительный на выполнение работ, т.е. мы подрядчики, у заказчика нет разрешения на строительство, естественно мы не можем выставить сч.фактуры, единственное,что подписали акт между собой на выполненные работы, чтобы определиться на сколько мы сделали работу, материалы и услуги механизмов мы не можем списать, т.к. нет выручки и разрешения, и получается у меня будут расхождения в налоговом учете и бух.учете, в годовой налогов.декларации по прибыли эти расходы я не включила, оформлю их бух.справкой и не спишу, как вообще быть? Как поступить правильно? Какие данные брать для бухгалтерского учета, получаются ,что они на остатках висят, и аудитор мне сказала, будут разницы временные, т.к. разрешения нет, как быть подскажите?

[Buh2]

ГЛБ, подскажите пож-та,есть расходы не принимаемые в НУ, соответственно строка 2120 формы 2 не идет с декларацией по прибыли со строкой 030 (лист 02) и соответственно строка 2400 формы 2 не идет со строкой 1370 баланса, а ведь должна идти.Скорректировать вручную или оставить как есть?спасибо.

[КатяАРК]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, правильно ли я понимаю, что налог на прибыль(сч 68.04) не учитывается при заполнении строки 1520 (кредит. задолженность) формы 1? Спасибо!

[КатяАРК]

т.е. в строку 1520 включаются суммы по кт субсчетов счета 68 кроме субсчета 68.04.