Возврат ошибочно перечисленных средств

[sistema]

Помогите пожалуйста! Мозг уже небекрень!
Ситуация такая: Мы - фирма, находимся на упрощенке, но ведем бухучет в полном объеме, естественно по упрощенной схеме. В сентябре (допустим) мы уплатили услуги интернет без счета, а в октябре узнали, что поменялись реквизиты и вообще фирма, которая обслуживает связь интернет, написали письмо на возврат, нам перечисленные деньги вернули в октябре.
Когда уплачивали первоначально в сентябре были проводки:
Д20 К51 3400руб. - оплата за интернет
Д90 К20 150000 руб. - списаны затраты (с учетом ошибочной оплаты)
Д99 К90 (150000) - финансовый результат

В октябре деньги вернули, делаем вроде проводку Д51 К20 3400руб., а что дальше не могу сообразить....как их вывернуть со сч.90 и 99
у меня то сальдо на сумму переплаты получается по сч.20, то еще какой-нить бред... Помогите!!!!!!!!!! Очень прошу!!!!!

[Аланда]

Сообщение от sistema

Д20 К51 3400руб. - оплата за интернет

Мне кажется,изначально это неправильная проводка,списание оплаты за интернет должно быть в корреспонденции со счетам учета расчетов с поставщиком услуг (60 счет),а не со счетом учета затрат на производство (20 счет).Для того ,чтобы оплата поставщику вошла в расход ,нужно еще и получить эти услуги и офрмить поступление услуг,тогда и будет проводка 20-60,а ее вы не можете сделать,не получив документы об оказании услуг.
Вы вручную ведете бухучет или с применением бухгалтерской программы?

[sistema]

Мы ведем учет вручную, но по упрощенной схеме, все затраты сразу списываем на 20 сч.

[Аланда]

Сообщение от sistema

все затраты сразу списываем на 20 сч

Еще раз напоминаю,что оплата авансом не является расходом при УСН до тех пор,пока под эту оплату не будут получены материалы/товары/услуги.Порядок признания расходов при УСН для налогового учета см.в ст.346.17 НК

Для бухучета,который вы ведете,ситуация практически такая же,когда авансовый платеж не будет учтен в затратах,пока под него не будет что-то получено от поставщика и списано на 20 счет,тогда эти затраты можно будет учесть при расчете прибыли.Оформляйте оплату так ,как нужно в корреспонденции с 60 счетом,тогда и 20 не будет задействован и не будет

Сообщение от sistema

то сальдо на сумму переплаты получается по сч.20, то еще какой-нить бред

ИМХО

[sistema]

Спасибо за ответ!