Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
19.03.2008, 09:08 | #21 | |
Злой гений!
|
Ответ: Расчет пени
Цитата:
Если посиком воспользуетесь, то есть тема про пени и там есть все проводки которые надо сделать и про которые надо не забывать .
__________________
Безвыходных ситуаций нет, из любой ситуации есть выход Стремление некоторых к идеалу делает их невыносимыми. "Все, что совершает человек, определяется уровнем его личной силы. А сила зависит лишь от того, какого рода знанием человек владеет". Карлос Кастанеда |
|
19.03.2008, 09:18 | #22 | |
Злой гений!
|
Ответ: Расчет пени
Цитата:
ДО 1 ЯНВАРЯ 2008 Г. До 1 января 2008 г. налогоплательщики должны были представлять декларацию либо ежемесячно, либо ежеквартально (п. 5 ст. 174, ст. 163 НК РФ). Это зависело от того, какой налоговый период был установлен у налогоплательщика (квартал или месяц). Текст письма опубликован "Московский налоговый курьер", 2007, N 4 Вопрос: Организация, применяющая УСН, реализовала товар покупателям и при этом ошибочно указала в счете-фактуре НДС 18%. Обязана ли организация уплатить НДС в бюджет в сумме, указанной в выставленных счетах-фактурах? Вправе ли она принять к вычету сумму НДС, уплаченную поставщикам при приобретении товаров? Ответ: УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ ПО Г. МОСКВЕ ПИСЬМО от 30 ноября 2006 г. N 18-11/3/104933@ Согласно п. 2 ст. 346.11 НК РФ организации, применяющие УСН, не признаются налогоплательщиками НДС. На основании пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ объектом налогообложения по НДС признается реализация товаров (работ, услуг) на территории РФ, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного и новации, а также передача имущественных прав. В п. 3 ст. 169 НК РФ предусмотрено, что составлять счета-фактуры обязаны только налогоплательщики НДС, реализующие товары (работы, услуги) на территории РФ. Таким образом, организации, применяющие УСН, не должны оформлять счета-фактуры при осуществлении операций по реализации товаров (работ, услуг). В соответствии с п. 5 ст. 173 НК РФ сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется следующими лицами в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением суммы НДС: 1) лицами, не являющимися налогоплательщиками, или налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой НДС; 2) налогоплательщиками при реализации товаров (работ, услуг), операции по реализации которых не подлежат налогообложению. При этом сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, определяется как сумма НДС, указанная в соответствующем счете-фактуре, переданном покупателю товаров (работ, услуг). Согласно п. 2 ст. 170 НК РФ суммы НДС, предъявленные покупателю при приобретении товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, либо фактически уплаченные при ввозе товаров, в том числе основных средств и нематериальных активов, на территорию РФ, учитываются в стоимости таких товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, в случаях: 1) приобретения (ввоза) товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, используемых для операций по производству и (или) реализации (а также передаче, выполнению, оказанию для собственных нужд) товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению (освобожденных от налогообложения); 2) приобретения (ввоза) товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, используемых для операций по производству и (или) реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория РФ; 3) приобретения (ввоза) товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, лицами, не являющимися налогоплательщиками НДС либо освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика по исчислению и уплате налога. Следовательно, права на вычет сумм НДС, уплаченных поставщикам товаров (работ, услуг), у организации, применяющей УСН, не возникает. Заместитель руководителя Управления действительный государственный советник РФ 2 класса С.Х.АМИНЕВ 30.11.2006 Почитайте вложение там все есть и очень подробно и доступно. Вы найдете все ответы на свои вопросы. Обновление от 06.03.2008 года
__________________
Безвыходных ситуаций нет, из любой ситуации есть выход Стремление некоторых к идеалу делает их невыносимыми. "Все, что совершает человек, определяется уровнем его личной силы. А сила зависит лишь от того, какого рода знанием человек владеет". Карлос Кастанеда Последний раз редактировалось Lala; 19.03.2008 в 09:26. |
|
19.03.2008, 09:33 | #23 |
Модератор свободн.раздела
Регистрация: 05.12.2006
Адрес: Ne North pole
Сообщений: 15,044
Спасибо: 7
|
Ответ: Расчет пени
Lala, спасибо!
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
20.03.2008, 10:57 | #26 |
Модератор свободн.раздела
Регистрация: 05.12.2006
Адрес: Ne North pole
Сообщений: 15,044
Спасибо: 7
|
Ответ: Расчет пени
Я звонила в налоговую сегодня по моей ситуации с возвратом НДС в бюджет в связи с ошибочно выставленными счетами, где был выделен НДС.
Мне сказали дословно: "Однозначно пени будут и вы можете рассчитать их сами, учитывая то, что декларацию вы должны были подать до 20 апреля 2007 года." Скажите пожалуйста, как мне нужно рассчитать сумму пени? При условии, что сумма НДС составила 5 128 рублей. |
20.03.2008, 12:27 | #27 |
Модератор форума
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
|
Ответ: Расчет пени
Innoch, кроме суммы надо знать и количество дней просрочки.
А считается так: 1/300 ставки рефинансирования в день от неоплаченной суммы умножить на количество дней просрочки платежа. Такие были ставки: Динамика ставки рефинансирования (учетной ставки) Банка России (информация приведена по состоянию на 15 марта 2008 г.) 4 февраля 2008 г. 10,25% 19 июня 2007 г. 10% 29 января 2007 г. 10,5% 23 октября 2006 г. 11% 26 июня 2006 г. 11,5% 26 декабря 2005 г. 12% Допустим, просрочка составила 125 дней по ставке 10% и 42 дня по ставке 10,25% 1. 5128 * 10% / 300 * 125 = 213,67 руб. 2. 5128 * 10,25% / 300 * 42 = 73,59 руб. Итого пени к оплате 287,26руб. |
20.03.2008, 13:18 | #28 |
Модератор свободн.раздела
Регистрация: 05.12.2006
Адрес: Ne North pole
Сообщений: 15,044
Спасибо: 7
|
Ответ: Расчет пени
Значит, я считаю так:
20 апреля я должна была сдать декларацию. Просрочка: апрель - 10 дней (или 11? считаю ли я 20 число днем просрочки?) Всего в 2007 году 255 дней просрочки. В 2008 году всего 80 дней. (Если я представляю декларацию 21 марта, то я это число уже не считаю как день просрочки, правильно?) То есть, получается: по ставке 10% - 255 дней просрочки по ставке 10,25% - 80 дней просрочки 5 128 * 10% / 300 * 255 = 435,88 5 128 * 10,25% / 300 * 80 = 140,17 Итого пени к оплате: 576, 05 рублей. Это правильно? |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
20.03.2008, 13:40 | #30 | |
Модератор свободн.раздела
Регистрация: 05.12.2006
Адрес: Ne North pole
Сообщений: 15,044
Спасибо: 7
|
Ответ: Расчет пени
Да, нашла пример расчета пени, действительно написано так. Спасибо большое!!!
Цитата:
|
|
24.03.2008, 03:39 | #31 | |
Модератор свободн.раздела
Регистрация: 05.12.2006
Адрес: Ne North pole
Сообщений: 15,044
Спасибо: 7
|
Ответ: Расчет пени
Пошла сдавать декларацию по НДС. Сразу платежки отвезла в банк непосредственно НДС и пени, рассчитанные самостоятельно.
Декларацию приняли, а потом говорят "Так вам административный штраф платить нужно будет!" Я говорю, что оплатила пени, а он говорит "Ну и что? Все равно будет штраф..." Может быть распечатать в налоговую то, что Лала выше писала... Цитата:
|
|
24.03.2008, 13:45 | #32 |
Модератор свободн.раздела
Регистрация: 05.12.2006
Адрес: Ne North pole
Сообщений: 15,044
Спасибо: 7
|
Ответ: Расчет пени
Подскажите пожалуйста, как бы вы поступили в моей ситуации? Обязана ли налоговая выписывать административный штраф упрощенцам за не сданную вовремя декларацию по НДС?
|
25.03.2008, 06:06 | #33 |
Модератор форума
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
|
Ответ: Расчет пени
|
25.03.2008, 07:34 | #34 |
Модератор свободн.раздела
Регистрация: 05.12.2006
Адрес: Ne North pole
Сообщений: 15,044
Спасибо: 7
|
Ответ: Расчет пени
|
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Начислять НДС с пени? | Николай Зубов | Делимся опытом | 3 | 31.10.2008 09:46 |
Снова пособие до 1,5 лет: разъяснения ФСС относительно включения в расчет отдельных п | Lala | Обмен документами, полезные ссылки | 1 | 28.06.2008 21:03 |
Расчет пособия по беременности и родам | Надеждка | Зарплата и кадры | 3 | 29.01.2008 14:44 |
Заморозили р/с за пени | Татьяна А. | Делимся опытом | 1 | 05.11.2007 19:31 |
Увольнение главбуха и его расчет. | Madel'ka | Зарплата и кадры | 4 | 16.10.2007 13:26 |