Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
23.02.2012, 16:03 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 15.11.2011
Адрес: Москва
Сообщений: 16
Спасибо: 0
|
Нужно ли закрывать счета 66 и 76 в конце года?
Добрый день! Мы на упрощёнке 6% (доходы), ООО. В ОСВ за 2011 год остались "висеть" счета 66 (кредит - один из учредителей внёс 1000 рублей просто так на р/с) и 76 (дебет - комиссия банка). Нужно ли их закрывать. Опытные коллеги говорят, что, в принципе, можно бы и закрыть. Обязательно ли?
|
23.02.2012, 16:22 | #2 |
модератор
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
|
Re: Нужно ли закрывать счета 66 и 76 в конце года?
Комиссия банка является расходом и на расчетах не должна зависать... Делайте напрямую на 91.2, а не на 76 во избежание лишних проводок...
Может висеть до возврата как и любой другой заем... |
25.02.2012, 19:37 | #3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 15.11.2011
Адрес: Москва
Сообщений: 16
Спасибо: 0
|
Re: Нужно ли закрывать счета 66 и 76 в конце года?
Сделала проводку Д91.2-К76.5 31 декабрём, а после неё "повис" 91 счёт :( Теперь, к тому же, в 1С 8.2 не могу закрыть год - просят закрыть счета 90,99 и 91 за ноябрь, хотя они уже закрыты и перезакрытие ничего не даёт :(
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
26.02.2012, 00:29 | #4 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,422
Спасибо: 1,916
|
Re: Нужно ли закрывать счета 66 и 76 в конце года?
А почему вы сделали такую проводку, вам нужно было просто исправить проводку Дт 76.5 Кт 51 это у вас была раньше, ее просто нужно исправить и сделать Дт 91.2 (расходы) Кт 51 и все, зачем вы так мудрено делаете. В 1С 8.2 если вы выбираете счет 91.2 есть в прочих доходах и расходах статья Расходы на услуги банка, в выписке с левой стороны "Операция" жмете туда, там будет предложен список выбираете прочие расходы, там ищите Расходы на услуги банка. На ваш налог, так как он у вас 6% и расход здесь никакой роли не играет, в книгу доходов и расходов эта сумма не попадает, либо попадает в общей колонке расхода, но в колонку расхода для налогообложения не попадает.
Ну, а 66 Larky, вам правильно сказал, что эта сумма будет висеть там до тех пор, пока вы этот займ не вернете учредителю, имейте ввиду, что займы не включаются в доход и при возврате не включаются в расход для целей налогообложения. Исправьте проводку и попробуйте перепровести еще раз, перепровести не только декабрь, а все предыдущие месяцы, которые программа у вас попросит перепровести, и смотрите новигацию ошибок, когда что-то не закрывается есть окно новигации в котором описывается причина незакрытия.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
17.03.2012, 12:06 | #5 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 15.11.2011
Адрес: Москва
Сообщений: 16
Спасибо: 0
|
Re: Нужно ли закрывать счета 66 и 76 в конце года?
Мы не собираемся возвращать займ учредителю, он был безвозмездным. Коллеги советуют скинуть со счёта 66 сумму на счёт 76.5...
Думаю над проводками: Д66-К76.5? |
17.03.2012, 14:58 | #6 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Нужно ли закрывать счета 66 и 76 в конце года?
на основании чего? Того что не собираетесь возвращать или потому, что был безвозмездным?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
17.03.2012, 15:25 | #7 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 16.01.2012
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 156
Спасибо: 0
|
Re: Нужно ли закрывать счета 66 и 76 в конце года?
|
17.03.2012, 15:36 | #8 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 15.11.2011
Адрес: Москва
Сообщений: 16
Спасибо: 0
|
Re: Нужно ли закрывать счета 66 и 76 в конце года?
Учредитель просто перечислил деньги на расчётный счёт, чтобы там была какая-то сумма помимо уставника. Ему возврат этих денег не нужен, он передал их безвозмездно. Дело в том, что я уже всё оформила на 66 счёт по совету опытных коллег, теперь они рекомендуют перекинуть деньги на счёт 76.5. Прошло уже больше года с момента перечисления денег. Лезть в 2011 год не хочется, ибо там уже всё оформлено аккуратно.
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
17.03.2012, 16:03 | #9 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 16.01.2012
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 156
Спасибо: 0
|
Re: Нужно ли закрывать счета 66 и 76 в конце года?
|
17.03.2012, 17:13 | #10 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 15.11.2011
Адрес: Москва
Сообщений: 16
Спасибо: 0
|
Re: Нужно ли закрывать счета 66 и 76 в конце года?
А можно ли оставить на 66 счёте, ведь это краткосрочные кредиты и займы, на срок не более 12 месяцев, а у нас уже почти 14 месяцев прошло с момента получения денег на р/с?
|
17.03.2012, 18:15 | #11 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,422
Спасибо: 1,916
|
Re: Нужно ли закрывать счета 66 и 76 в конце года?
Ничего не мешает сделать доп соглашение к договору беспроцентного займа и продлить срок возврата, либо доп соглашение о переводе займа из краткосрочного в долгосрочный, так как вы его уже не оформили безвозвратным, можно наверное и сейчас оформить доп соглаш как перевод долга в безвозврат, но я насколько понимаю, с этого надо заплатить налог, а перевод на 76, у вас нет основания, но даже если и сделаете основания, вы возвращать его не собираетесь и рано или поздно его нужно будет перевести как безнадежный долг и перевести его во внереализационный доход, что тоже будет под налогом. Если я не так вижу ситуацию, то кто-то из коллег меня поправят.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
17.03.2012, 19:02 | #12 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 15.11.2011
Адрес: Москва
Сообщений: 16
Спасибо: 0
|
Re: Нужно ли закрывать счета 66 и 76 в конце года?
Цитата:
П.с. Не знаю, важная ли это информация: в квитанции банка сумма, которую внёс учредитель, обозначена как "Прочие поступления" Последний раз редактировалось скорпиошка; 17.03.2012 в 19:04. |
|
17.03.2012, 19:07 | #13 | |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Нужно ли закрывать счета 66 и 76 в конце года?
Цитата:
ну это не совсем хорошо, с таким назначением придется доказывать, что это необлагаемый доход. Хотя при наличиии договора займа, больших проблем не должно возникнуть
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
|
17.03.2012, 20:21 | #14 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,422
Спасибо: 1,916
|
Re: Нужно ли закрывать счета 66 и 76 в конце года?
Точно ??? Если безпроцентный и с возврато, точно знаю, что не подлежит налогообложению, а вот про безвозвратный ? где бы это почитать ?
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
18.03.2012, 11:42 | #15 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Нужно ли закрывать счета 66 и 76 в конце года?
Я вообще не знаю, что такое безвозвратный займ. Безвозмездная финансовая помощь учредителя, если доля учреда в УК более 50% в доход не идет. Они изначально оформили это на 66сч, как займ. Сейчас можно переквалифицировать это в безвозмездную финпомощь, а не перекидывать на 76сч. неизвестно в честь чего
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
18.03.2012, 14:53 | #16 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,422
Спасибо: 1,916
|
Re: Нужно ли закрывать счета 66 и 76 в конце года?
И на каком счете она тогда отражается ?
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
18.03.2012, 16:09 | #17 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 15.11.2011
Адрес: Москва
Сообщений: 16
Спасибо: 0
|
Re: Нужно ли закрывать счета 66 и 76 в конце года?
К сожалению, доля учредителя, который сделал взнос, составляет 17%, поэтому лучше не будем безвозмездный займ оформлять :( А то в Налоговую уже подали декларацию и проплатили налог на доходы без учёта этих средств.
У меня ещё вопрос. Кто будет подписывать договор со стороны заёмщика (ООО), если единственный работник ООО - это генеральный директор. И он же даёт беспроцентный займ. Ведь он не имеет права сам с собой подписывать договор. Может, кто-то из учредителей подпишет от имени ООО? Сейчас составим задним числом договор на краткосрочный займ + сделаем допсоглашение и переквалифицируем займ в долгосрочный. А там видно будет. Последний раз редактировалось скорпиошка; 18.03.2012 в 16:12. |
18.03.2012, 17:29 | #18 | ||
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Нужно ли закрывать счета 66 и 76 в конце года?
Цитата:
Цитата:
в данном случае это правильно
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
||
18.03.2012, 18:25 | #19 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Нужно ли закрывать счета 66 и 76 в конце года?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
|
|