Реклама БУ и НУ

[Критерий]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, организация (ОСНО), не применяет ПБУ 18, раздает каталоги (стоимость более 100р. за штуку), безадресная реклама. Для упрощения и сближения БУ и НУ за квартал отдаем рекламы 1% от выручки
Д44 К 10 (себестоимость отданных каталогов 1% от выручки)
Д90.7 К 44 (расходы приняты в пределах норм 1% БУ=НУ), т.е. себестоимость розданных каталогов уменьшает прибыль.
Д91.2 К 68.2 Начисляем НДС (т.е. с/с*18%). Эта сумма не уменьшает налог на прибыль
т.е. Сумма розданной рекламы (с/с+НДС) попадает в книгу продаж, т.е. учитывается в декларации по НДС, но не попадает в НУ
Вопрос 1)в БУ тоже не попадает?
2) Если доходы БУ= НУ
расходы в БУ: с/с+НДС (т.е. 90.7 +91.2)
расходы в НУ: с/с (т.е. 90.7)
Возникает разница. Как отразить Постоянную разницу в БУ?
Спасибо всем кто ответит и поможет!

[Youlia]

Сообщение от Критерий

не применяет ПБУ 18,

Сообщение от Критерий

Как отразить Постоянную разницу в БУ?

Если ПБУ 18 не применяете, то вам ее и не надо отражать.

[Критерий]

Я правильно понимаю что начисленный НДС с бесплатной реализации на сч 91.2 не уменьшает налог на прибыль? И что бух прибыль по форме 2 будет меньше чем в декларации по налогу на прибыль?

[Youlia]

Нет, НДС не уменьшает налог на прибыль, вы его можете уменьшить на сумму входного НДС по приобретению/изготовлению этих брошюр. Расхождения между декларацией и формой 2 в порядке вещей.

[Критерий]

И то что прибыль по декларации гораздо больше чем на сч. 84 после реформации баланса тоже нормально????? Значит надо вместе с декларацией и балансом в налоговую письмо писать (разъяснения по расхождению). Я просто раньше никогда не сталкивалась с расхождениями и думала что стр. 180 декларации = стр 2410 (ф2), соответственно стр 060 декларации = стр 2400 ф-2 = сч 84.....
Спасибо большое !!!!

[Youlia]

Сообщение от Критерий

И то что прибыль по декларации гораздо больше чем на сч. 84 после реформации баланса тоже нормально?????

прибыль по декларации вообще не должна с 84 счетом сходится если фирма не первый год работает

Сообщение от Критерий

Значит надо вместе с декларацией и балансом в налоговую письмо писать (разъяснения по расхождению)

пока не надо, если попросят - напишите

[Критерий]

Все поняла!!! Спасибо большое!!!