Текущий налог на прибыль!

[Ива2012]

Сообщение от Ива2012

Д99 К6818248+Д99 К68 3687-Д68 К77 4753+Д09 К68 555=17737

Вы ОНО вычитаете из УР при расчете ТНП, значит его надо прибавить при определении чистой прибыли, поэтому его значение в Ф.2 со знаком +.

[Егор Дубровин]

Сообщение от Ива2012

Вы ОНО вычитаете из УР при расчете ТНП, значит его надо прибавить при определении чистой прибыли, поэтому его значение в Ф.2 со знаком +.

здесь не согласен!

Под увеличением отложенных налоговых обязательств понимается положительная разница между кредитовым и дебетовым оборотами по счету 77 (показатель по строке 2430 "Изменение отложенных налоговых обязательств" в круглых скобках) <**>. Увеличение отложенных налоговых обязательств влечет уменьшение платежей в бюджет

т.е если мы этот показатель вычитаем из УР, то и из прибыли нужно вычитать!
это в принципе проверяется обычным уравнением!
так как Чистую прибыль нужно "уберечь" от воздействия ОНО И ОНА

[Ива2012]

И как вы тогда вышли на 78417?

[Егор Дубровин]

Я выхожу на чистую прибыль=78417, когда оставляю отчетность такой, какая она есть, не меняю никакие скобки: 91240-17737+4753+555-394=78417

но возьмем теперь другую формулу прибыли, без воздействия ОНО и ОНА, но также не меняя никаких скобок:
91240-18248+3687-394= 76258
теперь мы получаем другую сумму чистой прибыли.

еще один расчет:
рассчитаем текущий налог на прибыль, т.е поставим под сомнение величину 17737:
18248-3687+4753+555=19869

теперь, исходя из нового текущего налога, рассчитаем новую чистую прибыль:
91240-19869+4753+555-394=76285

как быть, я не знаю((

[Ива2012]

Если 3687 действительно ПНО, то: 91240-18248-394-3687=68911 91240-17737-4753+555-394=68911 68911=68911

[Егор Дубровин]

да, на такие расчеты я тоже выходил