При сдаче налога на прибыль не учли транспортный и земельный налог

[Татьяна17]

При сдачи налога на прибыль на 68 счете не начислили транспортный и земельный налог. Хотя декларации отправили в налоговую и оплатили. Вот как теперь, обязательно пересдавать корректирующий налог на прибыль или можно включить на 68 счет эти суммы в 2012 году?

[Veselenochka]

Сообщение от Татьяна17

обязательно пересдавать корректирующий налог на прибыль или можно включить на 68 счет эти суммы в 2012 году?

необязательно. включите текущей датой

[Татьяна17]

Спасибо большое, за быстрый ответ.
А то я уже пистолет для себя готовила,думала совсем застрелят...я не давно замом работаю,предприятий много да и на новую программу перешли, в общем замоталась забыла начислить на 68. Сейчас сижу и думаю как главбуху про свою забывчивость рассказать но раз можно этим годом, возможно сильно не будет наезжать...Уф...

[ILD17]

Можете принять их в расходы текущего периода только в БУ в соответствии с ПБУ 22/2010 если данная сумма для вас является несущественной.

В налоговом учете вам придется ставить их не принимаемыми к налоговому учету и формировать постоянное налоговое обязательство ( в таком случаи вам не придется подавать уточный расчет по прибыли и не будет вопросов от налоговых органов) или исправлять в соответствии со ст. 54 НК и подавать уточненный расчет.

Статья 54. Общие вопросы исчисления налоговой базы

1. Налогоплательщики-организации исчисляют налоговую базу по итогам каждого налогового периода на основе данных регистров бухгалтерского учета и (или) на основе иных документально подтвержденных данных об объектах, подлежащих налогообложению либо связанных с налогообложением.
При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения).
В случае невозможности определения периода совершения ошибок (искажений) перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения). Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.

[Veselenochka]

Сообщение от ILD17

В налоговом учете вам придется ставить их не принимаемыми к налоговому учету и формировать постоянное налоговое обязательство ( в таком случаи вам не придется подавать уточный расчет по прибыли и не будет вопросов от налоговых органов) или исправлять в соответствии со ст. 54 НК и подавать уточненный расчет.

ух ты, это откуда такое следует?